| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的创新点 | 第11页 |
| 1.4 国内外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.4.1 关于小微企业与银行合作融资业务的研究 | 第11页 |
| 1.4.2 关于企业偿债能力的重要性及评价的研究 | 第11-12页 |
| 1.4.3 关于财务报表分析方法的研究 | 第12页 |
| 1.5 研究框架 | 第12-14页 |
| 第2章 财务分析的相关理论 | 第14-21页 |
| 2.1 财务分析概述 | 第14-15页 |
| 2.1.1 财务分析的定义及原则 | 第14页 |
| 2.1.2 财务分析的信息基础 | 第14-15页 |
| 2.1.3 现行银行信贷审核中财务分析的特点 | 第15页 |
| 2.2 财务分析的方法 | 第15-17页 |
| 2.2.1 传统的财务分析方法 | 第15-16页 |
| 2.2.2 发展中的授信评审财务分析方法 | 第16-17页 |
| 2.3 授信评审中的财务分析作用 | 第17-18页 |
| 2.3.1 财务分析是银行进行信贷决策的必要环节 | 第17-18页 |
| 2.3.2 财务分析是银行进行贷前、贷后风险预警的重要手段 | 第18页 |
| 2.4 企业生命周期理论与财务分析 | 第18-21页 |
| 第3章 T小微企业授信案例分析 | 第21-27页 |
| 3.1 企业情况概述 | 第21页 |
| 3.2 运用传统财务分析方法分析企业财务状况的局限 | 第21-22页 |
| 3.3 小微企业授信评审中财务分析的局限 | 第22-23页 |
| 3.3.1 小微企业财务数据数量不全 | 第22页 |
| 3.3.2 小微企业财务数据质量较差 | 第22页 |
| 3.3.3 银行授信评审对小微企业财务数据的分析脱离企业实际 | 第22-23页 |
| 3.4 综合财务分析方法的构建 | 第23-27页 |
| 3.4.1 构建综合财务分析方法的必要性 | 第23页 |
| 3.4.2 综合财务分析方法的内容 | 第23-27页 |
| 3.4.3 小微企业综合财务分析方法的优点和局限性 | 第27页 |
| 第4章 小微企业授信评审中的财务分析方法在T企业应用 | 第27-31页 |
| 4.1 运用优化的综合财务分析方法分析T企业财务状况 | 第28-31页 |
| 4.1.1 从经营情况角度进行分析 | 第28页 |
| 4.1.2 从征信情况角度进行分析 | 第28-29页 |
| 4.1.3 从财务指标角度进行分析 | 第29-30页 |
| 4.1.4 从行业发展情况角度进行分析 | 第30页 |
| 4.1.5 从偿债能力角度进行分析 | 第30-31页 |
| 4.2 综合财务分析方法应用中应注意的问题 | 第31页 |
| 4.2.1 针对企业不同发展阶段及信贷期限采取区别评价方法 | 第31页 |
| 4.2.2 针对客户类别采取区别评价方法 | 第31页 |
| 4.2.3 针对行业种类采取区别评价方法 | 第31页 |
| 第5章 结论 | 第31-32页 |
| 参考文献 | 第32-34页 |
| 后记 | 第34-35页 |
