| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.2 货币资金内部控制研究现状 | 第16-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第19-20页 |
| 第2章 理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 新公共管理理论 | 第20-21页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3 控制论 | 第22-24页 |
| 第3章 保靖县人民医院货币资金内部控制现状 | 第24-37页 |
| 3.1 保靖县人民医院概况 | 第24-26页 |
| 3.1.1 医院简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 医院组织架构 | 第25页 |
| 3.1.3 医院信息化建设情况 | 第25-26页 |
| 3.2 目前医院货币资金内部控制环节和特点 | 第26-37页 |
| 3.2.1 货币资金预算阶段现状 | 第26-29页 |
| 3.2.2 货币资金收支阶段现状 | 第29-36页 |
| 3.2.3 货币资金监督评价阶段现状 | 第36-37页 |
| 第4章 保靖县人民医院货币资金内部控制存在问题及原因分析 | 第37-45页 |
| 4.1 医院货币资金预算阶段存在的问题 | 第37-38页 |
| 4.1.1 医院预算缺乏职能部门与科室参与 | 第37-38页 |
| 4.1.2 医院预算内容粗放 | 第38页 |
| 4.1.3 医院预算编制方法简单 | 第38页 |
| 4.2 医院货币资金收支阶段存在的问题 | 第38-41页 |
| 4.2.1 医院资金收支风险意识不强 | 第38页 |
| 4.2.2 医院收费环节存在漏洞 | 第38-39页 |
| 4.2.3 医院退费控制薄弱 | 第39-40页 |
| 4.2.4 缺乏严格的票据管理制度 | 第40页 |
| 4.2.5 医院支出控制不完善 | 第40-41页 |
| 4.3 医院货币资金监督评价阶段存在的问题 | 第41页 |
| 4.3.1 资金预算执行缺乏日常监督 | 第41页 |
| 4.3.2 尚未建立预算执行惩奖机制 | 第41页 |
| 4.4 医院货币资金内部控制存在问题的原因 | 第41-45页 |
| 4.4.1 法人治理结构不完善 | 第41-42页 |
| 4.4.2 激励机制不完善 | 第42页 |
| 4.4.3 人才素质较低 | 第42-43页 |
| 4.4.4 信息沟通渠道不通畅 | 第43页 |
| 4.4.5 未设置独立的内审机构 | 第43-45页 |
| 第5章 保靖县人民医院货币资金内部控制改进建议 | 第45-62页 |
| 5.1 明确货币资金内部控制目标 | 第45页 |
| 5.2 货币资金预算阶段改进建议 | 第45-49页 |
| 5.2.1 建立医院三级预算管理体系 | 第45-47页 |
| 5.2.2 健全医院预算编制内容 | 第47页 |
| 5.2.3 科学运用预算编制方法 | 第47-49页 |
| 5.3 货币资金收支阶段改进建议 | 第49-58页 |
| 5.3.1 识别资金收支风险 | 第49页 |
| 5.3.2 加强医院收费控制 | 第49-50页 |
| 5.3.3 完善医院退费控制 | 第50-54页 |
| 5.3.4 加强医院票据控制 | 第54-55页 |
| 5.3.5 加强医院支出控制 | 第55-56页 |
| 5.3.6 完善后的货币资金收支业务流程图 | 第56-58页 |
| 5.4 货币资金监督评价阶段改进建议 | 第58-60页 |
| 5.4.1 成立独立审计部门 | 第58页 |
| 5.4.2 加强资金预算日常监督 | 第58页 |
| 5.4.3 建立资金预算执行惩罚机制 | 第58-60页 |
| 5.5 货币资金内部控制实施的保障机制 | 第60-62页 |
| 5.5.1 严格实行医院议事决策机制 | 第60页 |
| 5.5.2 加强医院公费节约文化建设 | 第60-61页 |
| 5.5.3 提高医院员工素质 | 第61页 |
| 5.5.4 加强医院信息化建设 | 第61-62页 |
| 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67页 |