中小型企业内控管理存在的问题及对策分析
——以服装企业G为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-16页 |
| 2 中小型企业内部控制相关理论研究 | 第16-23页 |
| 2.1 中小型企业界定与特点 | 第16-19页 |
| 2.1.1 中小型企业的界定 | 第16-17页 |
| 2.1.2 中小型企业的共同特点 | 第17-19页 |
| 2.2 企业内控管理的发展历程 | 第19-20页 |
| 2.2.1 企业内控管理发展的四个主要阶段 | 第19-20页 |
| 2.2.2 企业内控管理的五个基本要素 | 第20页 |
| 2.3 企业内控管理相关理论 | 第20-23页 |
| 2.3.1 利益相关者理论 | 第20-21页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第21页 |
| 2.3.3 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.4 风险管理理论 | 第22-23页 |
| 3 中小型企业内控管理现状分析 | 第23-31页 |
| 3.1 中小型企业内控管理现状调查 | 第23-27页 |
| 3.1.1 问卷设计与调查 | 第23页 |
| 3.1.2 问卷结果分析 | 第23-27页 |
| 3.2 中小型企业内控管理存在问题与成因分析 | 第27-31页 |
| 3.2.1 内控环境方面 | 第27-29页 |
| 3.2.2 风险控制方面 | 第29页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第29-30页 |
| 3.2.4 内部监督方面 | 第30页 |
| 3.2.5 信息建设方面 | 第30-31页 |
| 4 服装制造企业G内控管理实践探究 | 第31-37页 |
| 4.1 服装制造企业G背景介绍 | 第31-32页 |
| 4.2 服装制造企业G内控管理现状分析 | 第32-34页 |
| 4.2.1 内控环境 | 第32-33页 |
| 4.2.2 风险控制 | 第33页 |
| 4.2.3 控制活动 | 第33-34页 |
| 4.2.4 内部监督 | 第34页 |
| 4.2.5 信息建设 | 第34页 |
| 4.3 服装制造企业G内控管理体系设计 | 第34-37页 |
| 4.3.1 风险控制设计 | 第34-35页 |
| 4.3.2 控制活动设计 | 第35页 |
| 4.3.3 内部监督设计 | 第35-36页 |
| 4.3.4 信息建设设计 | 第36-37页 |
| 5 中小型企业内控管理的对策建议 | 第37-44页 |
| 5.1 强化内控环境构建 | 第37-39页 |
| 5.1.1 健全治理结构 | 第37-38页 |
| 5.1.2 强化人力资源体系建设 | 第38页 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 | 第38-39页 |
| 5.2 建立风险评估机制 | 第39-40页 |
| 5.2.1 强化财务信息管理 | 第39页 |
| 5.2.2 提高财务人员素养 | 第39-40页 |
| 5.3 提升企业内部执行力 | 第40-41页 |
| 5.3.1 强化预算管控 | 第40页 |
| 5.3.2 强化采购管控 | 第40-41页 |
| 5.3.3 强化销售管控 | 第41页 |
| 5.4 完善内外监督 | 第41-42页 |
| 5.4.1 加强内部审计建设 | 第41-42页 |
| 5.4.2 加强外部监督力度 | 第42页 |
| 5.5 加强内部信息化建设 | 第42-44页 |
| 5.5.1 丰富沟通渠道 | 第42页 |
| 5.5.2 推进信息化建设 | 第42-44页 |
| 6 总结与展望 | 第44-46页 |
| 6.1 论文总结 | 第44-45页 |
| 6.2 进一步的工作 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 附录 A 中小型企业内控管理现状调查问卷 | 第50-54页 |
