| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-22页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-14页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·研究目的 | 第14页 |
| ·文献综述 | 第14-19页 |
| ·国外研究综述 | 第14-16页 |
| ·国内研究综述 | 第16-19页 |
| ·对既有研究的总结 | 第19页 |
| ·论文总体思路与研究方法 | 第19-21页 |
| ·论文总体思路 | 第19-21页 |
| ·论文的研究方法 | 第21页 |
| ·预期贡献 | 第21-22页 |
| 2. 相关概念界定及理论基础 | 第22-34页 |
| ·本文研究的基础理论 | 第22-24页 |
| ·控制论 | 第22-23页 |
| ·信息论 | 第23页 |
| ·系统论 | 第23页 |
| ·委托代理理论 | 第23-24页 |
| ·内部控制发展及最新成果 | 第24-29页 |
| ·内部控制发展路线图 | 第24-26页 |
| ·内部控制理论的最新发展——ERM框架 | 第26-29页 |
| ·内部控制评价的基本概述 | 第29-32页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第29页 |
| ·内部控制评价体系的基本框架 | 第29-32页 |
| ·全生命周期理论与水电开发项目 | 第32-34页 |
| 3. 基于ERM框架的水电开发项目内部控制评价指标体系与评价模型设计 | 第34-53页 |
| ·水电开发项目的概况分析 | 第34-35页 |
| ·水电开发项目的概念 | 第34页 |
| ·水电开发项目的特征 | 第34-35页 |
| ·内部控制评价指标体系设计的原则 | 第35-37页 |
| ·全面性原则 | 第35-36页 |
| ·重要性原则 | 第36页 |
| ·前瞻性原则 | 第36页 |
| ·成本效益原则 | 第36页 |
| ·定性与定量相结合的原则 | 第36-37页 |
| ·内部控制评价指标体系的建立 | 第37-50页 |
| ·内部环境(X1) | 第37-39页 |
| ·目标设定(X2) | 第39页 |
| ·事项识别(X3) | 第39-40页 |
| ·风险评估(X4) | 第40-41页 |
| ·风险应对(X5) | 第41页 |
| ·控制活动(X6) | 第41-46页 |
| ·信息与沟通(X7) | 第46-47页 |
| ·监督(X8) | 第47-50页 |
| ·内部控制评价模型的构建 | 第50-53页 |
| ·综合评价方法的选择 | 第50页 |
| ·利用综合模糊评价法建模 | 第50-53页 |
| 4. 基于ERM框架的水电开发项目内部控制评价的实务应用——以J建设管理局为例 | 第53-68页 |
| ·J建设管理局项目概况及内部控制现状 | 第53-55页 |
| ·内部控制的综合评价过程 | 第55-62页 |
| ·模糊隶属度的统计 | 第55-57页 |
| ·权重的确定 | 第57-58页 |
| ·评价值的计算 | 第58-62页 |
| ·与内部控制自我评价报告的比较 | 第62-63页 |
| ·改进建议 | 第63-68页 |
| ·根据新COSO报告,改善内部控制的治理环境 | 第63-65页 |
| ·建立有效的利益相关者分析和管理体系 | 第65-66页 |
| ·健全风险管理全过程控制体系,实现向ERM框架的过渡 | 第66页 |
| ·完善信息沟通机制,提高内部控制信息披露能力 | 第66-67页 |
| ·整合内部控制监督资源,加强持续监督作用 | 第67-68页 |
| 5. 结论与展望 | 第68-70页 |
| ·结论 | 第68-69页 |
| ·本文的局限性及未来研究方向 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 附录 | 第73-80页 |
| 后记 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81页 |
