| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究背景与意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究现状 | 第12-15页 |
| ·西方国家内部控制评价研究综述 | 第12-13页 |
| ·我国内部控制评价研究综述 | 第13-15页 |
| ·研究内容与框架 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 2 内部控制评价体系的框架 | 第17-23页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第17页 |
| ·内部控制评价的主体与客体 | 第17-19页 |
| ·内部控制评价的主体 | 第17-18页 |
| ·内部控制评价的客体 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价原则 | 第19-20页 |
| ·全面性原则 | 第19页 |
| ·重要性原则 | 第19页 |
| ·客观性原则 | 第19-20页 |
| ·内部控制评价的方法 | 第20-23页 |
| 3 A 耐火材料企业简介 | 第23-29页 |
| ·A 耐火材料企业背景情况 | 第23-24页 |
| ·A 耐火材料企业生产经营情况 | 第24-25页 |
| ·A 耐火材料企业组织机构情况 | 第25页 |
| ·A 耐材企业内部控制情况 | 第25-29页 |
| ·A 耐火材料企业内部控制的目标和内部控制评价原则 | 第26页 |
| ·A 耐火材料企业内部控制基本情况 | 第26-29页 |
| 4 A 耐材企业内部评价体系的设计 | 第29-35页 |
| ·采购与付款业务循环内部控制评价的关键控制点 | 第29-31页 |
| ·采购和付款业务内部控制评价的关键控制点 | 第29页 |
| ·固定资产内部控制评价的关键控制点 | 第29-31页 |
| ·模具内部控制评价的关键控制点 | 第31页 |
| ·生产与存货业务循环内部控制评价的关键控制点 | 第31-33页 |
| ·生产内部控制评价的关键控制点 | 第31页 |
| ·存货内部控制评价的关键控制点 | 第31-32页 |
| ·、人力资源与工薪业务循环内部控制评价的关键控制点 | 第32-33页 |
| ·销售与收款业务循环内部控制评价的关键控制点 | 第33-35页 |
| 5 A 耐材企业内部控制评价体系的运行 | 第35-43页 |
| ·采购与付款业务循环的内部控制评价关键控制点的运行 | 第35-37页 |
| ·生产与存货业务循环的内部控制评价关键控制点的运行 | 第37-39页 |
| ·销售与收款业务循环内部控制评价关键点的运行 | 第39-41页 |
| ·A 耐材公司运行内部控制评价体系过程中发现的问题 | 第41-42页 |
| ·职权分配不合理 | 第41页 |
| ·内部控制制度执行不到位 | 第41页 |
| ·统计与分析工作存在不足 | 第41-42页 |
| ·A 耐材公司运行内部控制评价体系过程中问题的解决方法 | 第42-43页 |
| ·明确职权划分 | 第42页 |
| ·加强内部控制制度的执行 | 第42页 |
| ·建立企业管理信息系统 | 第42-43页 |
| 6 结束语 | 第43-45页 |
| ·结论 | 第43页 |
| ·创新之处 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
