| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-20页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-17页 |
| ·国外研究现状 | 第12-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-16页 |
| ·研究评述 | 第16-17页 |
| ·研究内容框架与研究方法 | 第17-18页 |
| ·研究内容 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·本文创新点 | 第18-20页 |
| 第二章 理论基础 | 第20-26页 |
| ·不完备契约理论 | 第20-22页 |
| ·不完备契约理论的内容 | 第20页 |
| ·不完备契约理论与内部控制的关系 | 第20-22页 |
| ·博弈理论 | 第22-23页 |
| ·博弈理论的内容 | 第22-23页 |
| ·博弈理论与内部控制的关系 | 第23页 |
| ·公司治理理论 | 第23-26页 |
| ·公司治理理论的内容 | 第23-24页 |
| ·公司治理理论与内部控制的关系 | 第24-26页 |
| 第三章 企业内部控制理论与风险管理理论的演进及两者关系 | 第26-31页 |
| ·企业内部控制理论的演进 | 第26-28页 |
| ·内部牵制阶段 | 第26页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第26-27页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第27页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第27页 |
| ·风险管理阶段 | 第27-28页 |
| ·风险管理理论的演进 | 第28-29页 |
| ·在险价值(Value-At-Risk，VaR)模型 | 第28页 |
| ·整体风险管理理论(TRM) | 第28-29页 |
| ·全面风险管理理论(ERM) | 第29页 |
| ·企业内部控制与风险管理的关系 | 第29-31页 |
| 第四章 我国上市公司内部控制机制现状及成因分析 | 第31-38页 |
| ·我国上市公司内部控制机制现状分析 | 第31-33页 |
| ·目标设定缺乏战略眼光 | 第31页 |
| ·控制环境中缺乏风险文化的培育 | 第31-32页 |
| ·缺乏风险预警机制和应对机制 | 第32页 |
| ·控制活动流于形式 | 第32页 |
| ·信息传递不畅 | 第32-33页 |
| ·内部监督不得力 | 第33页 |
| ·我国上市公司内部控制机制存在问题的成因分析 | 第33-38页 |
| ·投资者与管理者博弈非合作性显著致内控建设动力不足 | 第33-34页 |
| ·内控各主体间的博弈难以形成强执行力和有效监督 | 第34-36页 |
| ·公司治理结构的缺陷对内部控制建设产生消极影响 | 第36-37页 |
| ·风险导向作用缺失导致内部控制契约的不完备性凸显 | 第37-38页 |
| 第五章 基于风险导向的企业内部控制机制的重构 | 第38-45页 |
| ·基于风险导向的企业内部控制机制的构建 | 第38-42页 |
| ·基于风险导向的企业内部控制的定义 | 第38页 |
| ·基于风险导向的企业内部控制的目标 | 第38-39页 |
| ·基于风险导向的企业内部控制的要素 | 第39-42页 |
| ·该机制与我国现行机制的差异比较 | 第42-45页 |
| ·定义的差异 | 第42页 |
| ·目标的差异 | 第42-43页 |
| ·要素的差异 | 第43-45页 |
| 第六章 重构机制的应用——对三鹿事件的分析 | 第45-52页 |
| ·三鹿事件的基本情况 | 第45页 |
| ·基于重构的机制对三鹿事件的分析 | 第45-48页 |
| ·内部环境恶劣 | 第45-46页 |
| ·风险分析无力 | 第46页 |
| ·控制活动不到位 | 第46-47页 |
| ·信息获取与沟通不足 | 第47页 |
| ·内部监督薄弱 | 第47-48页 |
| ·自我评价缺失 | 第48页 |
| ·三鹿事件的启示 | 第48-52页 |
| ·大力培育企业风险文化 | 第48页 |
| ·理顺企业的法人治理结构 | 第48-49页 |
| ·完善企业风险管理体系 | 第49页 |
| ·建立科学的信息管理体系 | 第49-50页 |
| ·完善信息披露机制和企业内部控制的评价体系 | 第50页 |
| ·强化外部监督 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附录 A 攻读学位期间发表的学术论文 | 第58-59页 |
| 文献报告综述 | 第59-67页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 详细摘要 | 第67-70页 |
| ABSTRACT | 第70-76页 |
