| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-8页 |
| ABSTRACT | 第8-10页 |
| 序 | 第10-14页 |
| 1 选题背景和意义 | 第14-19页 |
| ·选题背景与意义 | 第14-15页 |
| ·国内外研究现状 | 第15-17页 |
| ·论文写作框架 | 第17-19页 |
| 2 内部控制发展现状 | 第19-23页 |
| ·内部控制理论演变及发展 | 第19-21页 |
| ·内部控制在我国的发展现状 | 第21-23页 |
| 3 上市公司内部控制体系 | 第23-29页 |
| ·内部控制的目标 | 第23页 |
| ·上市公司内部控制监管体系 | 第23-24页 |
| ·中国上市公司内部控制体系现状和问题分析 | 第24-27页 |
| ·内部控制规范不完善 | 第24-25页 |
| ·内部控制的目标过于简单化、形式化 | 第25页 |
| ·缺乏良好的控制环境 | 第25页 |
| ·风险意识不强 | 第25-26页 |
| ·缺乏适当的控制活动 | 第26-27页 |
| ·萨班斯法案对我国上市公司的影响 | 第27-29页 |
| ·给上市公司带来了相当大的成本支出和财务压力 | 第27页 |
| ·给上市公司高管层规定了更多的责任和压力 | 第27页 |
| ·要求提供更准确、及时，可靠的数据 | 第27页 |
| ·将推进我国上市公司流程再造和管理优化的改革 | 第27-28页 |
| ·有助于上市公司改善公司治理，完善企业管理和内控制度 | 第28页 |
| ·有助于增强投资者对上市公司的信心 | 第28页 |
| ·促使上市公司更关注在运营和管理过程中的法律遵从 | 第28页 |
| ·促进上市公司国际化战略的推进 | 第28-29页 |
| 4 完善上市公司内部控制的思路 | 第29-34页 |
| ·完善内部控制的思路 | 第29-31页 |
| ·完善内部环境 | 第29页 |
| ·目标设定 | 第29页 |
| ·事项识别 | 第29页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第29-30页 |
| ·选择适当的风险反应 | 第30页 |
| ·建立良好的控制活动 | 第30页 |
| ·充分及时的信息与沟通 | 第30-31页 |
| ·加强对内部控制的监督 | 第31页 |
| ·完善内部控制的基本方法 | 第31-34页 |
| ·加强组织结构建设 | 第31-32页 |
| ·加强预算管理 | 第32页 |
| ·增强内审管理 | 第32-33页 |
| ·规范人事管理 | 第33-34页 |
| 5 按照萨班斯法案要求完善上市公司内部控制体系 | 第34-37页 |
| ·萨班斯法案对内部控制的要求 | 第34-35页 |
| ·萨班斯法案对公司治理的要求 | 第34-35页 |
| ·萨班斯法案对内控的要求 | 第35页 |
| ·萨班斯法案下上市公司内部控制体系的构建 | 第35-37页 |
| 6 广东电信内部控制案例分析 | 第37-51页 |
| ·存在的问题 | 第37页 |
| ·广东电信内部控制体系的构建 | 第37-42页 |
| ·公司战略层面的内部控制 | 第38-40页 |
| ·流程/交易层面的内部控制 | 第40-41页 |
| ·IT内部控制 | 第41-42页 |
| ·内部控制执行分析过程分解 | 第42-44页 |
| ·内控细则 | 第42-43页 |
| ·权限列表 | 第43页 |
| ·控制点责任分解表 | 第43-44页 |
| ·内部控制执行情况测试 | 第44-47页 |
| ·内部控制自我评估工作的组织机构设置 | 第44-45页 |
| ·建立自我评估的沟通协调和汇报机制 | 第45页 |
| ·广东电信内部控制自我评估流程分析 | 第45-47页 |
| ·广东电信内控执行的作用和效果 | 第47-51页 |
| ·使内控执行工作更加规范 | 第48页 |
| ·规避企业风险 | 第48页 |
| ·增强内控意识，提高工作效率 | 第48页 |
| ·确保数据更准确、及时和可靠 | 第48-49页 |
| ·推进流程再造和管理优化 | 第49页 |
| ·增强IT基础架构和系统 | 第49-51页 |
| 7 完善中国上市公司内部控制体系的相关建议 | 第51-53页 |
| ·完善法人治理结构，确立董事会的核心地位 | 第51页 |
| ·加强风险评估，注重对关键环节的控制 | 第51页 |
| ·规范中介机构审计程序，建立内部控制信息的披露机制 | 第51-52页 |
| ·积极开展内部审计，完善上市公司内部控制制度 | 第52-53页 |
| 8 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录 A | 第57-58页 |
| 索引 | 第58-59页 |
| 作者简历 | 第59-61页 |
| 学位论文数据集 | 第61-62页 |