| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景 | 第10-12页 |
| ·研究现状 | 第12-15页 |
| ·国外研究现状 | 第12-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·研究的目的与意义 | 第15-16页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·论文研究的方法 | 第16-17页 |
| 2 内部控制基本理论 | 第17-25页 |
| ·内部控制概念 | 第17-18页 |
| ·内部控制理论基础 | 第18-21页 |
| ·内部控制理论发展历史 | 第21-25页 |
| 3 石化行业上市公司行业风险分析及内部控制现状 | 第25-31页 |
| ·石化行业上市公司经营风险特点 | 第25-26页 |
| ·石化行业上市公司经营风险的关键要素 | 第26-27页 |
| ·石化行业上市公司经营风险防控思路 | 第27-28页 |
| ·石化行业上市公司内控实施的重要作用 | 第28-29页 |
| ·石化行业上市公司内部控制环境问题分析 | 第29-31页 |
| 4 石化行业上市公司内部控制的框架结构 | 第31-36页 |
| ·内部控制框架构建的基本思路 | 第31-33页 |
| ·业务流程 | 第33页 |
| ·内部控制矩阵 | 第33-34页 |
| ·权限指引 | 第34-35页 |
| ·检查评价与考核办法 | 第35-36页 |
| 5 石化行业上市公司内部控制流程的构建与完善 | 第36-40页 |
| ·结合上中下游企业的实际,侧重抓好关键环节的控制 | 第36页 |
| ·将内部控制与纪检工作相结合,从源头进行控制 | 第36-37页 |
| ·编制员工手册,规范员工操守,优化企业内控环境 | 第37页 |
| ·重视IT技术和IT应用,利用信息化手段建立有效内部控制机制 | 第37-38页 |
| ·建立内控矩阵,从财务和业务两个方面加强内部控制 | 第38页 |
| ·提升权限指引,合理确定业务流程权限 | 第38-40页 |
| 6 中国石化齐鲁分公司内部控制案例研究 | 第40-50页 |
| ·齐鲁分公司内部控制基本状况 | 第40-42页 |
| ·齐鲁分公司简介 | 第40页 |
| ·齐鲁分公司内部控制现状 | 第40-42页 |
| ·齐鲁分公司内部控制存在的问题 | 第42-45页 |
| ·内部控制管理存在的问题 | 第42-44页 |
| ·内部会计控制方面存在的问题 | 第44-45页 |
| ·中国石化齐鲁分公司内部控制的改进与完善 | 第45-50页 |
| ·改善企业内部控制环境 | 第45-46页 |
| ·充分利用ERP系统,保证内控发展的科学化 | 第46-47页 |
| ·利用现场物资平台,加强物资实物管理 | 第47页 |
| ·开发资金预算控制平台,保证资金支付安全 | 第47-48页 |
| ·严格控制赊销,减少公司经营风险 | 第48-49页 |
| ·借助TBM,严格成本费用预算管理 | 第49-50页 |
| 7 结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 个人简历 | 第54页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第54页 |