ZX医院医疗设备内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究内容及研究方法 | 第12-13页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-24页 |
| 1.1 ZX医院简介 | 第13-15页 |
| 1.2 ZX医院医疗设备内部控制现状 | 第15-21页 |
| 1.2.1 医疗设备总体情况 | 第15-16页 |
| 1.2.2 医疗设备内部控制业务流程 | 第16-21页 |
| 1.3 案例事件 | 第21-24页 |
| 1.3.1 付款环节的“拖延症” | 第21-22页 |
| 1.3.2 医疗设备难以“寿终正寝” | 第22-23页 |
| 1.3.3“命途多舛”的医疗设备 | 第23-24页 |
| 2 案例分析 | 第24-35页 |
| 2.1 理论依据 | 第24-28页 |
| 2.1.1 内部控制基本理论 | 第24-25页 |
| 2.1.2 医疗设备内部控制要点 | 第25-27页 |
| 2.1.3 控制理论 | 第27-28页 |
| 2.2 ZX医院医疗设备内部控制问题 | 第28-31页 |
| 2.2.1 预算编制方法不科学 | 第28-29页 |
| 2.2.2 设备相关人员控制不到位 | 第29页 |
| 2.2.3 缺少对医疗设备的后续评价 | 第29-30页 |
| 2.2.4 医疗设备处理流程不规范 | 第30-31页 |
| 2.3 ZX医院医疗设备内部控制问题原因分析 | 第31-35页 |
| 2.3.1 管理层及员工的内控意识薄弱 | 第31页 |
| 2.3.2 缺少医疗设备相关专业人才 | 第31-32页 |
| 2.3.3 医疗设备内控流程不规范 | 第32-33页 |
| 2.3.4 医疗设备相关部门信息沟通不顺畅 | 第33页 |
| 2.3.5 对医疗设备监督缺少独立性 | 第33-35页 |
| 3 对策与建议 | 第35-45页 |
| 3.1 提高医疗设备相关人员内控意识 | 第35-36页 |
| 3.2 加强医疗设备相关人员控制 | 第36-39页 |
| 3.2.1 引进医疗设备专业人才 | 第36-37页 |
| 3.2.2 医疗设备使用人员的定期培训 | 第37页 |
| 3.2.3 实施医疗设备内部控制奖惩机制 | 第37-39页 |
| 3.3 规范医疗设备内部控制流程 | 第39-41页 |
| 3.4 加强医疗设备相关部门的信息沟通 | 第41-43页 |
| 3.4.1 加快医疗设备信息化建设 | 第41-42页 |
| 3.4.2 保证医疗设备相关部门有效沟通 | 第42-43页 |
| 3.5 实施有效的监督体系 | 第43-45页 |
| 3.5.1 充分利用外部监督的作用 | 第43-44页 |
| 3.5.2 建立独立的医疗设备监督部门 | 第44-45页 |
| 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
