S超市采购业务内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 文献综述 | 第18-23页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-20页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第20-22页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第22-23页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第23-25页 |
| 2.2.1 内部控制定义 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制原则 | 第23-24页 |
| 2.2.3 内部控制要素 | 第24页 |
| 2.2.4 内部控制措施 | 第24-25页 |
| 2.3 内部控制理论基础 | 第25-28页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 2.3.2 价值链管理理论 | 第26页 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 | 第26-28页 |
| 3 零售企业采购业务内部控制的流程及关键控制点 | 第28-34页 |
| 3.1 零售业采购的相关理论 | 第28-29页 |
| 3.1.1 零售业的概念 | 第28页 |
| 3.1.2 零售业采购的特点 | 第28-29页 |
| 3.2 零售企业采购业务内部控制的目标及其流程 | 第29-30页 |
| 3.2.1 零售企业采购业务内部控制目标 | 第29页 |
| 3.2.2 零售企业采购业务流程 | 第29-30页 |
| 3.3 零售企业采购业务内部控制的关键控制点 | 第30-34页 |
| 3.3.1 需求与采购计划的编制 | 第30-31页 |
| 3.3.2 请购与审批 | 第31页 |
| 3.3.3 供应商选择 | 第31页 |
| 3.3.4 采购价格控制 | 第31-32页 |
| 3.3.5 采购合同管理 | 第32页 |
| 3.3.6 供应过程管理 | 第32页 |
| 3.3.7 采购验收控制 | 第32页 |
| 3.3.8 采购付款控制 | 第32-33页 |
| 3.3.9 采购人员管理 | 第33页 |
| 3.3.10 采购业务后评估 | 第33-34页 |
| 4 S超市采购业务内部控制现状及问题分析 | 第34-46页 |
| 4.1 S超市采购业务内部控制现状分析 | 第34-40页 |
| 4.1.1 S超市背景简介 | 第34-35页 |
| 4.1.2 S超市组织结构及职责分工情况 | 第35-36页 |
| 4.1.3 S超市采购业务内部控制现状 | 第36-40页 |
| 4.2 S超市采购业务内部控制环境的问题分析 | 第40-41页 |
| 4.2.1 S超市组织机构设置不完善 | 第40-41页 |
| 4.2.2 S超市内部控制意识淡薄 | 第41页 |
| 4.2.3 S超市人力资源政策不科学 | 第41页 |
| 4.3 S超市采购业务内部控制风险评估的问题分析 | 第41-42页 |
| 4.3.1 未建立采购业务风险识别和评估机制 | 第41-42页 |
| 4.3.2 缺乏采购业务风险防范及应对措施 | 第42页 |
| 4.4 S超市采购业务内部控制活动的问题分析 | 第42-44页 |
| 4.4.1 采购预算控制执行不规范 | 第42页 |
| 4.4.2 采购审批授权控制不合理 | 第42页 |
| 4.4.3 采购绩效评价控制不健全 | 第42-43页 |
| 4.4.4 采购物资保护控制不完善 | 第43页 |
| 4.4.5 采购会计系统控制不严谨 | 第43-44页 |
| 4.5 S超市采购业务内部控制信息沟通的问题分析 | 第44-45页 |
| 4.5.1 企业内部信息沟通渠道不畅 | 第44页 |
| 4.5.2 企业与外部供应商沟通不足 | 第44-45页 |
| 4.6 S超市采购业务内部控制监督的问题分析 | 第45-46页 |
| 4.6.1 内部监督机构设置不合理 | 第45页 |
| 4.6.2 内部控制监督体系不健全 | 第45-46页 |
| 5 S超市采购业务内部控制改进措施 | 第46-85页 |
| 5.1 S超市采购业务内部控制改进的目标及原则 | 第46-47页 |
| 5.1.1 S超市采购业务内部控制改进的目标 | 第46页 |
| 5.1.2 S超市采购业务内部控制改进的原则 | 第46-47页 |
| 5.2 S超市采购业务内部控制改进的总体措施 | 第47-55页 |
| 5.2.1 完善企业组织机构及职责分工 | 第47-49页 |
| 5.2.2 改善企业人力资源政策 | 第49-50页 |
| 5.2.3 构建采购业务风险管理机制 | 第50-53页 |
| 5.2.4 建立良好的信息沟通系统 | 第53-54页 |
| 5.2.5 健全企业内部监督机制 | 第54-55页 |
| 5.3 S超市采购业务内部控制改进的具体措施 | 第55-82页 |
| 5.3.1 严格执行采购计划与预算管理 | 第55-57页 |
| 5.3.2 升级请购审批控制 | 第57-58页 |
| 5.3.3 优化供应商管理 | 第58-64页 |
| 5.3.4 改进采购价格管理 | 第64-69页 |
| 5.3.5 规范采购合同管理 | 第69-71页 |
| 5.3.6 健全生鲜产品采购质量控制 | 第71-73页 |
| 5.3.7 加强生鲜产品采购防损控制 | 第73-77页 |
| 5.3.8 加强采购物资验收控制 | 第77-79页 |
| 5.3.9 完善采购付款管理 | 第79-81页 |
| 5.3.10 改进采购人员绩效激励机制 | 第81-82页 |
| 5.4 S超市采购内部控制改进措施的可行性分析 | 第82-85页 |
| 5.4.1 企业内部方面改进的可行性分析 | 第82-83页 |
| 5.4.2 企业外部方面改进的可行性分析 | 第83-85页 |
| 结论与展望 | 第85-86页 |
| 参考文献 | 第86-89页 |
| 致谢 | 第89-90页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第90页 |
