| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法与框架 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第16-17页 |
| 1.4 创新与不足 | 第17-18页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第17页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第17-18页 |
| 2 内部控制评价信息披露概述 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制评价的基本理论 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制评价信息披露的必要性 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制评价信息披露质量的评价标准 | 第20-22页 |
| 2.3.1 内部控制评价结论 | 第20页 |
| 2.3.2 内部控制评价范围 | 第20-21页 |
| 2.3.3 内控缺陷认定标准 | 第21页 |
| 2.3.4 内控缺陷认定及整改情况 | 第21-22页 |
| 3 上市公司内部控制评价信息披露现状 | 第22-34页 |
| 3.1 2014年内部控制自我评价情况 | 第22-26页 |
| 3.1.1 内部控制评价报告总体披露情况 | 第22-24页 |
| 3.1.2 内部控制评价缺陷的披露情况 | 第24-26页 |
| 3.2 2014年内部控制外部评价情况 | 第26-28页 |
| 3.2.1 内部控制审计报告的总体披露情况 | 第26-27页 |
| 3.2.2 内部控制审计意见 | 第27-28页 |
| 3.3 2012-2014年内部控制评价情况对比 | 第28-34页 |
| 3.3.1 2012-2014年内部控制评价报告披露比例趋势分析 | 第28-29页 |
| 3.3.2 2012-2014年内部控制评价结论趋势分析 | 第29页 |
| 3.3.3 2012-2014年披露内部控制评价缺陷的上市公司数量趋势分析 | 第29-30页 |
| 3.3.4 2012-2014年内部控制审计报告披露比例趋势分析 | 第30-31页 |
| 3.3.5 2012-2014年内部控制审计意见趋势分析 | 第31-34页 |
| 4 北大荒案例分析 | 第34-42页 |
| 4.1 北大荒内部控制评价信息披露现状 | 第34-36页 |
| 4.1.1 公司基本情况 | 第34-35页 |
| 4.1.2 北大荒内部控制自我评价情况 | 第35页 |
| 4.1.3 北大荒内部控制外部评价情况 | 第35-36页 |
| 4.2 北大荒内部控制评价信息披露存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.2.1 缺乏正确的披露动机 | 第36页 |
| 4.2.2 内部控制评价结论不客观 | 第36-37页 |
| 4.2.3 内部控制缺陷整改情况的披露不规范 | 第37-38页 |
| 4.2.4 内部控制信息披露存在形式主义 | 第38页 |
| 4.3 问题成因分析 | 第38-42页 |
| 4.3.1 主观原因 | 第38-39页 |
| 4.3.2 客观原因 | 第39-42页 |
| 5 完善上市公司内部控制评价信息披露的措施 | 第42-46页 |
| 5.1 政府等职能部门层面 | 第42-43页 |
| 5.1.1 规范内部控制评价报告的格式和内容 | 第42页 |
| 5.1.2 明确内控评价和信息披露的责任追究机制 | 第42-43页 |
| 5.2 上市公司层面 | 第43-44页 |
| 5.2.1 强化企业内控评价和信息披露意识 | 第43页 |
| 5.2.2 提高内部控制人员的素质 | 第43-44页 |
| 5.3 审计机构层面 | 第44-46页 |
| 5.3.1 提高注册会计师素质 | 第44-45页 |
| 5.3.2 遵守职业道德 | 第45-46页 |
| 6 结论 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 后记 | 第50页 |
