基于风险管理的企业内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 风险管理与内部控制研究文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3.3 国内外文献综述的评价 | 第16-17页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第17-19页 |
| 1.4.1 本文的研究思路 | 第17-18页 |
| 1.4.2 本文的研究方法 | 第18-19页 |
| 1.5 本文的创新 | 第19-20页 |
| 第二章 内部控制与风险管理理论评析 | 第20-28页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第20-23页 |
| 2.1.1 内部控制理论的演进 | 第20-23页 |
| 2.1.2 内部控制理论演进的评价 | 第23页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第23-25页 |
| 2.2.1 风险管理理论的发展及其内涵 | 第23-24页 |
| 2.2.2 ERM框架的评价 | 第24-25页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系分析 | 第25-28页 |
| 2.3.1 内部控制不同于风险管理 | 第25-26页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理走向相互融合 | 第26-28页 |
| 第三章 我国企业内部控制框架发展状况及评析 | 第28-35页 |
| 3.1 我国内部控制框架发展历程回顾 | 第28-32页 |
| 3.2 对我国内部控制框架发展的评价 | 第32-35页 |
| 3.2.1 对内部控制规范制定机构的评价 | 第32-33页 |
| 3.2.2 对内部控制框架体系的评价 | 第33-34页 |
| 3.2.3 对内部控制最新成果——基本规范的评价 | 第34-35页 |
| 第四章 基于风险管理的企业内部控制建设现状分析 | 第35-43页 |
| 4.1 内部控制环境不理想 | 第35-38页 |
| 4.1.1 风险管理意识淡薄 | 第35-36页 |
| 4.1.2 管理层对内部控制认识不深刻 | 第36-37页 |
| 4.1.3 公司治理结构不完善 | 第37-38页 |
| 4.2 战略目标定位不清晰 | 第38-39页 |
| 4.3 风险管理体系不健全 | 第39-41页 |
| 4.3.1 缺乏独立于风险交易部门的风险管理部门 | 第39-40页 |
| 4.3.2 没有对风险进行全面的评估 | 第40-41页 |
| 4.4 内部控制监督机制不健全 | 第41-43页 |
| 第五章 基于风险管理的企业内部控制构建措施 | 第43-55页 |
| 5.1 内部控制框架体系的发展思路 | 第43-44页 |
| 5.1.1 理论框架突出全面风险管理理念 | 第43页 |
| 5.1.2 引入惩罚机制加强监管 | 第43-44页 |
| 5.2 企业内部控制制度的构建措施 | 第44-53页 |
| 5.2.1 重视内部控制环境建设 | 第44-47页 |
| 5.2.2 明确企业的战略目标 | 第47-48页 |
| 5.2.3 完善风险管理体系 | 第48-51页 |
| 5.2.4 强化内部审计主导的内部监督 | 第51-53页 |
| 5.3 外部监管机制的构建措施 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
