| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第14页 |
| 1.2 研究内容和方法 | 第14-17页 |
| 1.2.1 主要研究内容 | 第14-15页 |
| 1.2.2 研究思路与框架 | 第15-17页 |
| 2 内部控制有效性相关理论综述 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制有效性的理论基础 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.1.2 风险管理相关理论 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制有效性评价方法 | 第20-27页 |
| 2.2.1 详细评价法 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险基础评价法 | 第21-22页 |
| 2.2.3 层次分析法 | 第22-24页 |
| 2.2.4 模糊综合评价法 | 第24-25页 |
| 2.2.5 评价方法比较与选择 | 第25-27页 |
| 3 X铁路局内部控制有效性评价现状与存在问题分析 | 第27-41页 |
| 3.1 内部控制有效性评价现状调查分析 | 第27-36页 |
| 3.1.1 样本选取与信度检验 | 第27-28页 |
| 3.1.2 内部控制有效性评价现状调查结果的统计分析 | 第28-33页 |
| 3.1.3 内部控制有效性评价指标体系调查分析 | 第33-34页 |
| 3.1.4 内部控制有效性评价方法调查分析 | 第34-36页 |
| 3.2 内部控制有效性评价存在问题分析 | 第36-41页 |
| 3.2.1 内部控制有效性评价指标体系存在问题分析 | 第36-37页 |
| 3.2.2 内部控制有效性评价方法存在问题分析 | 第37-41页 |
| 4 X铁路局内部控制有效性评价模型构建 | 第41-55页 |
| 4.1 内部控制有效性评价指标体系设计 | 第41-47页 |
| 4.1.1 有效性评价指标问卷设计与数据采集 | 第42-44页 |
| 4.1.2 有效性评价指标数据处理与分析 | 第44-47页 |
| 4.2 内部控制有效性评价模型设计 | 第47-51页 |
| 4.2.1 确定评价因素集 | 第48页 |
| 4.2.2 确定评价评语集 | 第48-49页 |
| 4.2.3 确定评价因素权重集 | 第49-51页 |
| 4.2.4 构建模糊评价矩阵进行评价 | 第51页 |
| 4.3 内部控制有效性评价模型应用 | 第51-55页 |
| 5 X铁路局内部控制有效性改进建议 | 第55-61页 |
| 5.1 构建和谐的内部控制环境 | 第55-57页 |
| 5.2 建立健全内部控制风险评估体系 | 第57页 |
| 5.3 加强重点控制活动建设 | 第57-58页 |
| 5.4 建立良好的信息沟通与反馈机制 | 第58页 |
| 5.5 进一步完善监督机制和评价体系 | 第58-61页 |
| 6 结论与展望 | 第61-63页 |
| 6.1 结论 | 第61页 |
| 6.2 展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |