HW内部控制评价体系构建研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第15-16页 |
| 1.2.3 自己的见解 | 第16页 |
| 1.3 研究方法与基本框架 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.2 基本框架 | 第17-18页 |
| 1.4 预期创新点与研究不足 | 第18-19页 |
| 1.4.1 预期创新点 | 第18页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第18-19页 |
| 2 HW内部控制现状考量 | 第19-26页 |
| 2.1 HW基本情况 | 第19-20页 |
| 2.2 HW内部控制存在的主要问题 | 第20-23页 |
| 2.2.1 HW单位层面内部控制存在的主要问题 | 第20-22页 |
| 2.2.2 HW业务层面内部控制存在的主要问题 | 第22-23页 |
| 2.3 HW内部控制存在问题的原因 | 第23-25页 |
| 2.3.1 HW单位层面内部控制存在问题的原因 | 第23-24页 |
| 2.3.2 HW业务层面内部控制存在问题的原因 | 第24-25页 |
| 2.4 HW内部控制评价体系构建的必要性 | 第25-26页 |
| 2.4.1 有利于健全内部控制制度 | 第25页 |
| 2.4.2 有利于增强风险管控意识 | 第25页 |
| 2.4.3 有利于实现内部控制目标 | 第25-26页 |
| 3 HW内部控制评价组织体系建设 | 第26-33页 |
| 3.1 HW内部控制评价的目标、对象和内容 | 第26-28页 |
| 3.1.1 HW内部控制评价的目标 | 第26页 |
| 3.1.2 HW内部控制评价的对象 | 第26页 |
| 3.1.3 HW内部控制评价的内容 | 第26-28页 |
| 3.2 HW内部控制评价的原则、方法和流程 | 第28-32页 |
| 3.2.1 HW内部控制评价的原则 | 第28页 |
| 3.2.2 HW内部控制评价的方法 | 第28-29页 |
| 3.2.3 HW内部控制评价的流程 | 第29-32页 |
| 3.3 HW内部控制评价的机构设置和职责分工 | 第32-33页 |
| 3.3.1 HW内部控制评价的机构设置 | 第32页 |
| 3.3.2 HW内部控制评价的职责分工 | 第32-33页 |
| 4 HW内部控制评价指标体系构建 | 第33-45页 |
| 4.1 HW内部控制评价指标体系构建原则 | 第33页 |
| 4.1.1 科学性原则 | 第33页 |
| 4.1.2 全面性原则 | 第33页 |
| 4.1.3 适应性原则 | 第33页 |
| 4.1.4 可操作性原则 | 第33页 |
| 4.2 HW内部控制评价指标体系框架内容 | 第33-41页 |
| 4.2.1 内部控制评价指标体系基本框架 | 第33-34页 |
| 4.2.2 单位层面内部控制评价指标体系内容设计 | 第34-37页 |
| 4.2.3 业务层面内部控制评价指标体系内容设计 | 第37-41页 |
| 4.3 HW内部控制评价模型与权重赋值 | 第41-45页 |
| 4.3.1 评价模型构建 | 第41-42页 |
| 4.3.2 指标权重赋值 | 第42-45页 |
| 5 HW单位层面内部控制专项评价案例分析 | 第45-54页 |
| 5.1 HW单位层面内部控制专项评价的组织工作 | 第45页 |
| 5.1.1 准备阶段 | 第45页 |
| 5.1.2 实施阶段 | 第45页 |
| 5.1.3 汇总评价结果、编制评价报告阶段 | 第45页 |
| 5.1.4 反馈和跟踪阶段 | 第45页 |
| 5.2 HW单位层面内部控制专项评价体系的应用 | 第45-53页 |
| 5.2.1 确定指标权重 | 第46-48页 |
| 5.2.2 确定模糊评价矩阵 | 第48-52页 |
| 5.2.3 确定最终评价结果 | 第52-53页 |
| 5.3 结果分析和建议 | 第53-54页 |
| 6 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
