| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 审计风险研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 IPO审计风险研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 IPO审计风险应对的研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 IPO审计风险的概念界定与理论基础 | 第17-22页 |
| 2.1 概念界定 | 第17-19页 |
| 2.1.1 IPO概念 | 第17页 |
| 2.1.2 审计风险概念 | 第17-19页 |
| 2.1.3 IPO审计风险 | 第19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-22页 |
| 2.2.1 控制理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第20页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第20-22页 |
| 第3章 IPO审计风险的识别和评估 | 第22-31页 |
| 3.1 IPO审计风险的识别 | 第22-29页 |
| 3.1.1 注册会计师识别来自自身的风险 | 第22-24页 |
| 3.1.2 注册会计师识别来自被审计单位的风险 | 第24-27页 |
| 3.1.3 注册会计师识别来自外部环境的风险 | 第27-29页 |
| 3.2 IPO审计风险的评估 | 第29-31页 |
| 3.2.1 评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险 | 第29-30页 |
| 3.2.2 重点关注特别风险 | 第30-31页 |
| 第4章 IPO审计风险的应对 | 第31-40页 |
| 4.1 注册会计师应对来自自身的风险 | 第31-34页 |
| 4.1.1 提高注册会计师和IPO审计项目组的综合能力 | 第31-32页 |
| 4.1.2 增强注册会计师自身的独立性 | 第32-33页 |
| 4.1.3 将现代风险导向型审计模型应用于IPO审计中 | 第33页 |
| 4.1.4 缓解审计人员工作压力 | 第33-34页 |
| 4.2 注册会计师应对来自被审计单位的风险 | 第34-37页 |
| 4.2.1 应对公司治理结构的审计风险 | 第34页 |
| 4.2.2 应对关联关系的审计风险 | 第34-35页 |
| 4.2.3 应对经营风险的审计风险 | 第35-36页 |
| 4.2.4 关注信息披露的完整性 | 第36页 |
| 4.2.5 关注内部控制的审计风险 | 第36-37页 |
| 4.3 注册会计师应对来自外部环境的风险 | 第37-40页 |
| 4.3.1 督促建立完善的审计质量控制系统 | 第37-38页 |
| 4.3.2 关注IPO审计过程中的政治因素 | 第38页 |
| 4.3.3 关注行业无序竞争的风险 | 第38页 |
| 4.3.4 关注行业制度不完善的风险 | 第38-40页 |
| 第5章 案例分析—以中磊事务所审计失败万福生科为例 | 第40-51页 |
| 5.1 案例背景 | 第40-41页 |
| 5.1.1 中磊会计师事务所概况 | 第40页 |
| 5.1.2 万福生科公司概况 | 第40页 |
| 5.1.3 案例回顾 | 第40-41页 |
| 5.2 中磊审计失败的原因分析 | 第41-46页 |
| 5.2.1 未有效实施审计识别和评估程序 | 第41-45页 |
| 5.2.2 未有效实施审计风险的应对措施 | 第45-46页 |
| 5.3 案例启示 | 第46-51页 |
| 5.3.1 注册会计师应关注自身的风险 | 第46-47页 |
| 5.3.2 注册会计师应关注被审计单位的风险 | 第47-48页 |
| 5.3.3 注册会计师应关注外部环境的风险 | 第48-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 后记 | 第55页 |
