| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-10页 |
| 1.2 国内外研究状况 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第11-13页 |
| 1.2.3 国内外相关研究简要评述 | 第13页 |
| 1.3 研究的基本思路及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文的主要内容和研究的基本框架 | 第14-16页 |
| 1.4.1 本文的主要内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 本文研究的基本框架 | 第15-16页 |
| 1.5 本文的创新点 | 第16-17页 |
| 2 内部控制的基本原理与方法 | 第17-22页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.2 内部控制的基本原理 | 第17-19页 |
| 2.2.1 控制标准的设定 | 第17-18页 |
| 2.2.2 对控制标准的执行 | 第18页 |
| 2.2.3 差异分析 | 第18页 |
| 2.2.4 反馈与纠正 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制的方法 | 第19-22页 |
| 2.3.1 不相容职务相互分离控制 | 第19-20页 |
| 2.3.2 授权审批控制 | 第20页 |
| 2.3.3 会计系统控制 | 第20页 |
| 2.3.4 预算控制 | 第20页 |
| 2.3.5 财产保全控制 | 第20页 |
| 2.3.6 电子信息技术控制 | 第20-21页 |
| 2.3.7 风险防范控制 | 第21页 |
| 2.3.8 内部审计控制 | 第21-22页 |
| 3 商业银行信贷业务及其内部控制的基本原则 | 第22-27页 |
| 3.1 商业银行信贷业务 | 第22-25页 |
| 3.1.1 商业银行信贷业务概述 | 第22页 |
| 3.1.2 商业银行信贷业务基本流程 | 第22-24页 |
| 3.1.3 商业银行信贷业务的特点 | 第24-25页 |
| 3.2 商业银行信贷业务内部控制体系建设的基本原则 | 第25-27页 |
| 3.2.1 全面性 | 第25-26页 |
| 3.2.2 有效性 | 第26页 |
| 3.2.3 规范性 | 第26页 |
| 3.2.4 独立性 | 第26页 |
| 3.2.5 内控手段的现代化 | 第26-27页 |
| 4 H商业银行的信贷业务内控体系及实施的基本情况 | 第27-35页 |
| 4.1 H银行基本情况 | 第27-31页 |
| 4.1.1 H银行概况 | 第27页 |
| 4.1.2 H银行组织架构 | 第27-28页 |
| 4.1.3 与H银行信贷业务相关的职能部门的职责与权限 | 第28-31页 |
| 4.1.4 H银行信贷业务关键的风险点 | 第31页 |
| 4.2 H银行的信贷业务内控体系 | 第31-33页 |
| 4.2.1 信贷资产分类办法 | 第31-32页 |
| 4.2.2 公司客户信用评级管理制度 | 第32页 |
| 4.2.3 逐级授权授信制度 | 第32页 |
| 4.2.4 信贷业务审查工作制度 | 第32-33页 |
| 4.3 H银行信贷业务内部控制的实施 | 第33-35页 |
| 4.3.1 落实“授信客户准入”制度 | 第33页 |
| 4.3.2 实施客户调查“四眼”制度 | 第33-34页 |
| 4.3.3 严格“发放审核”制度 | 第34页 |
| 4.3.4 “贷后管理”制度化 | 第34-35页 |
| 5 H银行信贷业务内部控制体系与实施情况分析 | 第35-38页 |
| 5.1 H银行信贷业务内部控制的经验 | 第35页 |
| 5.2 H银行内部控制体系存在的问题 | 第35-38页 |
| 5.2.1 企业文化建设滞后，与内部控制要求不相适应 | 第35-36页 |
| 5.2.2 风险评估手段不科学，没有起到应有的作用 | 第36页 |
| 5.2.3 分类方法简单，不能真实反映贷款质量 | 第36-37页 |
| 5.2.4 信贷责任追究制度不完善，没有发挥应有的效果 | 第37页 |
| 5.2.5 内部控制缺乏独立性，不能起到相互制约的作用 | 第37-38页 |
| 6 启示和建议 | 第38-42页 |
| 6.1 启示 | 第38-39页 |
| 6.1.1 企业文化建设势不容缓 | 第38页 |
| 6.1.2 风险评估科学化是必然要求 | 第38-39页 |
| 6.1.3 细化资产分类刻不容缓 | 第39页 |
| 6.1.4 合理的责任追究制制度才是王道 | 第39页 |
| 6.2 建议 | 第39-42页 |
| 6.2.1 建立良好的企业文化 | 第39-40页 |
| 6.2.2 风险评估科学化 | 第40-41页 |
| 6.2.3 明确信贷业务的职责划分与责任追究 | 第41页 |
| 6.2.4 加强内部控制的独立性 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
