中小企业LZ公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-15页 |
| 第一节 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 一、研究背景 | 第8-9页 |
| 二、研究意义 | 第9页 |
| 第二节 文献综述 | 第9-12页 |
| 一、内部控制相关研究综述 | 第9-10页 |
| 二、中小企业内部控制优化研究综述 | 第10-12页 |
| 第三节 研究内容及方法 | 第12-14页 |
| 一、研究内容 | 第12-13页 |
| 二、研究方法 | 第13-14页 |
| 第四节 论文创新与不足 | 第14-15页 |
| 一、论文创新 | 第14页 |
| 二、不足之处 | 第14-15页 |
| 第二章 理论基础 | 第15-23页 |
| 第一节 内部控制基本理论 | 第15-20页 |
| 一、内部控制理论的发展和演进 | 第15-18页 |
| 二、内部控制的基本原理 | 第18-20页 |
| 第二节 中小企业的界定和特点 | 第20-23页 |
| 一、中小企业的界定 | 第20-22页 |
| 二、我国中小企业的特点 | 第22-23页 |
| 第三章 LZ公司业务活动内部控制概况 | 第23-38页 |
| 第一节 LZ公司基本情况 | 第23-28页 |
| 一、公司简介 | 第23页 |
| 二、公司股权结构和组织架构 | 第23-24页 |
| 三、公司员工情况 | 第24-25页 |
| 四、公司财务状况 | 第25-28页 |
| 第二节 LZ公司内部控制现状 | 第28-32页 |
| 一、内部控制环境方面 | 第28-29页 |
| 二、风险评估方面 | 第29-30页 |
| 三、控制活动方面 | 第30-31页 |
| 四、信息与沟通方面 | 第31页 |
| 五、内部监督方面 | 第31-32页 |
| 第三节 LZ公司内部控制存在的主要问题 | 第32-36页 |
| 一、业务活动内部控制不完善 | 第32-34页 |
| 二、信息沟通不顺畅 | 第34-35页 |
| 三、监督不力 | 第35-36页 |
| 第四节 LZ公司内部控制存在问题的成因分析 | 第36-38页 |
| 一、管理层疏于内部控制建设 | 第36页 |
| 二、风险意识薄弱 | 第36-37页 |
| 三、内部控制制度形式重于实质 | 第37页 |
| 四、缺乏专业人才 | 第37-38页 |
| 第四章 LZ公司业务活动内部控制优化策略 | 第38-56页 |
| 第一节 完善重点业务活动控制 | 第38-54页 |
| 一、资金活动 | 第38-40页 |
| 二、采购业务 | 第40-43页 |
| 三、销售业务 | 第43-50页 |
| 四、合同管理 | 第50-54页 |
| 第二节 加强信息沟通 | 第54-55页 |
| 一、提升信息化管理水平 | 第54页 |
| 二、完善内部信息传递机制 | 第54-55页 |
| 第三节 强化内部监督 | 第55-56页 |
| 一、建立内部控制评价机制 | 第55页 |
| 二、强化内部审计职能 | 第55-56页 |
| 第五章 结论与展望 | 第56-57页 |
| 第一节 结论 | 第56页 |
| 第二节 研究展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 附录 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
