企业内部控制评价体系构建与实施研究--以A公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 论文研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 相关文献回顾 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国外相关文献回顾 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内相关文献回顾 | 第13-16页 |
| 1.3 论文研究的内容和方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 第2章 企业内部控制评价概述 | 第19-27页 |
| 2.1 内部控制评价的发展 | 第19页 |
| 2.2 企业内部控制的外部评价与内部评价方法 | 第19-21页 |
| 2.2.1 外部评价方法 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部评价方法 | 第20-21页 |
| 2.3 国内外内部控制评价规范比较 | 第21-23页 |
| 2.3.1 国外内部控制评价规范 | 第21页 |
| 2.3.2 国内内部控制评价规范 | 第21-22页 |
| 2.3.3 国内外内部控制评价规范比较与借鉴 | 第22-23页 |
| 2.4 内部控制评价方法 | 第23-25页 |
| 2.4.1 评价方法的演进 | 第23-24页 |
| 2.4.2 内部控制评价方法比较分析 | 第24-25页 |
| 2.5 企业内部评价存在的问题 | 第25-27页 |
| 2.5.1 评价主体不独立 | 第25页 |
| 2.5.2 评价方法不完善 | 第25-26页 |
| 2.5.3 评价结果不重视 | 第26-27页 |
| 第3章A公司内部控制评价体系的构建与实施 | 第27-45页 |
| 3.1 内部控制评价指标体系设计 | 第27-34页 |
| 3.1.1 公司层面的评价指标设计 | 第28-33页 |
| 3.1.2 基本流程的评价指标设计 | 第33-34页 |
| 3.1.3 业务层面的评价指标设计 | 第34页 |
| 3.2 指标体系的评价方法的与运用 | 第34-37页 |
| 3.2.1 内部控制建设评价 | 第34-35页 |
| 3.2.2 风险评价 | 第35-36页 |
| 3.2.3 缺陷评价 | 第36页 |
| 3.2.4 指标权重的设计 | 第36-37页 |
| 3.2.5 指标评价等级的设计 | 第37页 |
| 3.3 A公司评价体系的实施 | 第37-45页 |
| 3.3.1 A公司评价体系基本情况 | 第37-38页 |
| 3.3.2 A公司评价目标及意义 | 第38页 |
| 3.3.3 A公司评价实施难点 | 第38-39页 |
| 3.3.4 A公司评价实施对策 | 第39-41页 |
| 3.3.5 A公司评价的组织 | 第41页 |
| 3.3.6 A公司评价机制 | 第41-42页 |
| 3.3.7 A公司评价程序 | 第42-45页 |
| 第4章A公司内部控制评价应用案例分析 | 第45-69页 |
| 4.1 A公司项目概况 | 第45-49页 |
| 4.1.1 A公司简介 | 第45-46页 |
| 4.1.2 A公司内部控制建设情况 | 第46-49页 |
| 4.2 A公司评价指标体系运用 | 第49-55页 |
| 4.2.1 公司层面的评价指标体系运用 | 第49-53页 |
| 4.2.2 基本流程的评价指标体系运用 | 第53-54页 |
| 4.2.3 业务层面的评价指标体系运用 | 第54-55页 |
| 4.3 A公司综合评价 | 第55-67页 |
| 4.3.1 A公司评价效果分析 | 第55-58页 |
| 4.3.2 评价发现的内控不足 | 第58-63页 |
| 4.3.3 评价改进建议 | 第63-67页 |
| 4.4 经验回顾 | 第67-69页 |
| 第5章 结论与展望 | 第69-71页 |
| 5.1 本文主要结论 | 第69页 |
| 5.2 论文的创新 | 第69-70页 |
| 5.3 不足与研究展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 个人简历 | 第74页 |
