国有企业构建风险导向的内控体系研究--以M国有房地产企业为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外对企业内部控制的研究 | 第9页 |
| 1.2.2 国内对企业内部控制的研究 | 第9-11页 |
| 1.3 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3.1 理论意义 | 第11页 |
| 1.3.2 现实意义 | 第11-12页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第12-14页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 2 风险导向的内部控制概述 | 第14-19页 |
| 2.1 风险与风险管理 | 第14页 |
| 2.1.1 风险的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 风险管理的概念 | 第14页 |
| 2.2 内部控制与风险管理的关系 | 第14-16页 |
| 2.2.1 内部控制概念的发展 | 第14-15页 |
| 2.2.2 内部控制与风险管理的关系 | 第15-16页 |
| 2.3 风险导向内部控制的内涵 | 第16-19页 |
| 2.3.1 全面内部控制体系的弊端 | 第16-17页 |
| 2.3.2 风险导向的内部控制概念 | 第17页 |
| 2.3.3 风险导向的内部控制特点 | 第17-19页 |
| 3 风险导向的内部控制构建 | 第19-32页 |
| 3.1 现状调查与流程梳理阶段 | 第19-20页 |
| 3.1.1 调查内容 | 第19页 |
| 3.1.2 调查方法 | 第19-20页 |
| 3.1.3 流程梳理 | 第20页 |
| 3.2 风险识别与控制阶段 | 第20-28页 |
| 3.2.1 查找风险点 | 第20-24页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第24-26页 |
| 3.2.3 风险控制 | 第26-28页 |
| 3.2.4 流程再造 | 第28页 |
| 3.3 推广与测试阶段 | 第28-31页 |
| 3.3.1 推广阶段 | 第29页 |
| 3.3.2 测试阶段 | 第29-31页 |
| 3.4 监督与考核阶段 | 第31-32页 |
| 4 M企业构建风险导向的内部控制案例 | 第32-51页 |
| 4.1 M企业基本情况介绍 | 第32页 |
| 4.2 M企业风险导向的内部控制的建立 | 第32-49页 |
| 4.2.1 现状调查与流程梳理 | 第32-36页 |
| 4.2.2 企业风险识别与控制 | 第36-49页 |
| 4.3 M企业风险导向的内部控制启示 | 第49-51页 |
| 5 结论及不足 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
