H啤酒有限公司内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 2 文献综述与理论分析 | 第17-23页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第18-20页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第20-21页 |
| 2.2 理论分析 | 第21-23页 |
| 2.2.1 控制论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 权变理论 | 第22页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 3 H啤酒有限公司内部控制现状及存在问题 | 第23-34页 |
| 3.1 H啤酒有限公司内部控制现状 | 第23-27页 |
| 3.1.1 内部控制建立指导思想 | 第23-24页 |
| 3.1.2 供产销内部控制建立流程 | 第24-27页 |
| 3.2 H啤酒有限公司内部控制存在问题 | 第27-34页 |
| 3.2.1 内部控制环境存在的问题 | 第27-28页 |
| 3.2.2 风险评估存在的问题 | 第28-30页 |
| 3.2.3 控制活动存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.2.5 内控监督存在的问题 | 第32-34页 |
| 4 H啤酒有限公司内部控制问题成因分析 | 第34-40页 |
| 4.1 内部控制环境分析 | 第34-35页 |
| 4.1.1 权利与责任分配不清晰 | 第34页 |
| 4.1.2 人力资源政策不完善 | 第34-35页 |
| 4.2 风险评估分析 | 第35页 |
| 4.2.1 管理层对企业风险识别能力弱 | 第35页 |
| 4.2.2 风险管理制度不完善 | 第35页 |
| 4.3 控制活动分析 | 第35-37页 |
| 4.3.1 供产销预算控制不健全 | 第35-36页 |
| 4.3.2 绩效考评控制走形式 | 第36页 |
| 4.3.3 存货管理控制执行不力 | 第36-37页 |
| 4.3.4 营运资金管控不力 | 第37页 |
| 4.4 信息与沟通分析 | 第37-38页 |
| 4.4.1 信息系统内部控制不全面 | 第37页 |
| 4.4.2 企业内部缺乏有效的沟通监控 | 第37-38页 |
| 4.5 内控监督分析 | 第38-40页 |
| 4.5.1 内部监督权责划分不明确 | 第38-39页 |
| 4.5.2 缺乏有效的员工自我评价机制 | 第39页 |
| 4.5.3 日常监督与专项监督不健全 | 第39-40页 |
| 5 改进H啤酒有限公司内部控制措施 | 第40-49页 |
| 5.1 内部控制环境方面 | 第40-41页 |
| 5.1.1 合理分配权力与责任 | 第40页 |
| 5.1.2 完善人力资源管理 | 第40-41页 |
| 5.2 风险评估方面 | 第41-43页 |
| 5.2.1 加强管理层对外部风险的识别能力 | 第41-42页 |
| 5.2.2 提高风险分析结果合理性 | 第42页 |
| 5.2.3 提高风险应对有效性 | 第42-43页 |
| 5.3 控制活动方面 | 第43-46页 |
| 5.3.1 完善供产销预算控制 | 第43-45页 |
| 5.3.2 建立合理的绩效考核制度 | 第45页 |
| 5.3.3 确保存货管理执行效率 | 第45-46页 |
| 5.3.4 提高营运资金管控力度 | 第46页 |
| 5.4 信息与沟通方面 | 第46-47页 |
| 5.4.1 有效收集内外部信息 | 第46页 |
| 5.4.2 推行信息管理系统-ERP的全面应用 | 第46-47页 |
| 5.5 内控监督方面 | 第47-49页 |
| 5.5.1 加强内部审计独立性 | 第47页 |
| 5.5.2 建立员工自我评价机制 | 第47-48页 |
| 5.5.3 发挥不同监督方法综合效率 | 第48-49页 |
| 结论与研究展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第54页 |
