| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第14-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 国内外文献综述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-20页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第20-21页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第21-22页 |
| 2.2 事业单位内部控制基础理论 | 第22-24页 |
| 2.2.1 事业单位内部控制的涵义 | 第22页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制的要素 | 第22-24页 |
| 2.2.3 事业单位内部控制目标 | 第24页 |
| 2.3 事业单位内部控制理论基础 | 第24-26页 |
| 2.3.1 组织行为理论 | 第24-25页 |
| 2.3.2 舞弊动因理论 | 第25-26页 |
| 2.3.3 混沌理论 | 第26页 |
| 2.4 事业单位内部控制与企业内部控制比较 | 第26-28页 |
| 2.4.1 事业单位内部控制与企业内部控制的相同点 | 第26页 |
| 2.4.2 事业单位内部控制与企业内部控制的不同点 | 第26-28页 |
| 3 Y高校内部控制现状及问题成因分析 | 第28-34页 |
| 3.1 Y高校基本情况与内部控制现状 | 第28-30页 |
| 3.1.1 Y高校基本情况 | 第28页 |
| 3.1.2 Y高校内部控制现状 | 第28-30页 |
| 3.2 Y高校内部控制存在的问题 | 第30-32页 |
| 3.2.1 领导层内部控制意识淡薄 | 第30页 |
| 3.2.2 单位内部信息沟通不畅 | 第30-31页 |
| 3.2.3 财务人员业务水平低 | 第31页 |
| 3.2.4 内部监督不到位 | 第31页 |
| 3.2.5 资金使用效率低 | 第31页 |
| 3.2.6 内部控制体系不完善 | 第31-32页 |
| 3.3 Y高校内部控制存在问题的成因分析 | 第32-34页 |
| 3.3.1 缺乏有效的内部控制规范性文件 | 第32页 |
| 3.3.2 缺乏完善的信息沟通机制 | 第32页 |
| 3.3.3 财务人员老龄化严重 | 第32页 |
| 3.3.4 内部监督机构独立性低 | 第32-34页 |
| 4 Y高校内部控制体系重构 | 第34-45页 |
| 4.1 Y高校内部控制体系重构的目标 | 第34-35页 |
| 4.1.1 遵循国家法律法规和本校内部规章制度 | 第34页 |
| 4.1.2 提高管理层决策水平 | 第34页 |
| 4.1.3 提高资产管理水平 | 第34页 |
| 4.1.4 更好地履行社会职能 | 第34-35页 |
| 4.2 Y高校内部控制体系重构的原则 | 第35页 |
| 4.2.1 全面性原则 | 第35页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第35页 |
| 4.2.3 制衡性原则 | 第35页 |
| 4.2.4 成本效益原则 | 第35页 |
| 4.2.5 适应性原则 | 第35页 |
| 4.3 Y高校内部控制体系重构的内容 | 第35-38页 |
| 4.3.1 单位层面内部控制 | 第35-37页 |
| 4.3.2 业务层面内部控制 | 第37-38页 |
| 4.4 Y高校内部控制体系重构的方法 | 第38页 |
| 4.4.1 德尔菲法 | 第38页 |
| 4.4.2 因果分析法 | 第38页 |
| 4.5 Y高校内部控制体系重构流程 | 第38-45页 |
| 4.5.1 单位层面内部控制重构 | 第38-39页 |
| 4.5.2 业务层面内部控制重构 | 第39-43页 |
| 4.5.3 Y高校内部控制体系重构有效性检验 | 第43-45页 |
| 5 Y高校推行重构内部控制体系的保障措施 | 第45-47页 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 | 第45页 |
| 5.1.1 加强领导层对内部控制的重视 | 第45页 |
| 5.1.2 合理设置组织架构 | 第45页 |
| 5.2 发挥内部审计作用 | 第45-46页 |
| 5.2.1 合理规划纪监审部门职责 | 第45页 |
| 5.2.2 引进内部审计专业人才 | 第45-46页 |
| 5.3 加强对财务人员的管理 | 第46页 |
| 5.3.1 鼓励财务人员深造进修 | 第46页 |
| 5.3.2 做好财务人员的后续培训 | 第46页 |
| 5.4 加快管理信息化建设进程 | 第46-47页 |
| 5.4.1 信息公开透明 | 第46页 |
| 5.4.2 建设多渠道信息沟通机制 | 第46-47页 |
| 结论和展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 附录 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第53页 |