| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 一、绪论 | 第8-15页 |
| (一) 研究背景与意义 | 第8-10页 |
| 1. 研究背景 | 第8页 |
| 2. 研究意义 | 第8-10页 |
| (二) 国内外相关研究现状 | 第10-12页 |
| 1. 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 2. 国内研究现状 | 第11-12页 |
| (三) 研究方法 | 第12页 |
| (四) 研究内容与框架 | 第12-15页 |
| 1. 研究内容 | 第13页 |
| 2. 研究的框架 | 第13-15页 |
| 二、研究的理论基础 | 第15-25页 |
| (一) 内部控制概述 | 第15-22页 |
| 1. 控制的含义及其职能 | 第15页 |
| 2. 控制的类型 | 第15-19页 |
| 3. 影响控制的因素 | 第19-20页 |
| 4. 控制的过程 | 第20-21页 |
| 5. 石油行业内部控制的原则 | 第21-22页 |
| (二) 内部控制的相关理论 | 第22-25页 |
| 1. 企业内部控制理论 | 第22页 |
| 2. 内部控制的检查与评价 | 第22-23页 |
| 3. 内部审计管理 | 第23页 |
| 4. 风险管理体系 | 第23页 |
| 5. 廉洁文化管理体系 | 第23-24页 |
| 6. 海油企业文化管理体系 | 第24-25页 |
| 三、中国海洋石油总公司内部控制存在的问题及其挑战 | 第25-30页 |
| (一) 中国海洋石油总公司概述 | 第25页 |
| (二) 中国海洋石油总公司内部控制存在的问题分析 | 第25-26页 |
| 1. 海外管理资源不足,海外企业的内部控制体系不完善 | 第25-26页 |
| 2. 风险评估管理能力不强,内部控制体系不完善 | 第26页 |
| 3. 中国海油内部风险控制管理的环境薄弱 | 第26页 |
| 4. 中国海油内控制度管理的不规范 | 第26页 |
| (三) 中国海洋石油总公司内部控制面临的困难及挑战 | 第26-30页 |
| 1. 外部政策环境变化带来的困难与挑战 | 第26-28页 |
| 2. 石油行业内部环境带来的困难与挑战 | 第28-29页 |
| 3. 海外项目及资源的收购与经营带来的困难与挑战 | 第29-30页 |
| 四、中国海洋石油总公司内部控制优化的对策建议 | 第30-40页 |
| (一) 基于风险管理中内部控制的优化对策 | 第30-31页 |
| 1. 深化成本核算制度改革,健全和完善成本核算体系 | 第30页 |
| 2. 加强内部控制,健全和完善有效的监控机制 | 第30-31页 |
| (二) 强化海外业务的内控体系制度管理 | 第31-33页 |
| 1. 健全海外业务发展的组织机构 | 第31-32页 |
| 2. 确立清晰的海外业务发展战略 | 第32页 |
| 3. 加强海外集中管理和作业监督 | 第32页 |
| 4. 设立海外风险“防火墙” | 第32-33页 |
| (三) 强化廉洁文化执行力,促进合规运营的内部控制管理理念 | 第33-37页 |
| 1. 建立分权与制衡相结合的公司治理结构 | 第33-34页 |
| 2. 营造按制度程序办事的良好环境 | 第34页 |
| 3. 重视党风廉政建设和反腐倡廉工作 | 第34-35页 |
| 4. 筑牢反腐倡廉“四道防线”防线 | 第35页 |
| 5. 突出以“红线文化”为核心的合规运营企业廉洁文化 | 第35-37页 |
| (四) 持续开展内控有效性检查和评估 | 第37-40页 |
| 1. 加强关键业务流程控制,防控重大风险 | 第37页 |
| 2. 持续开展内控有效性检查和评估 | 第37页 |
| 3. 完善应急机制,最大限度控制和降低风险的放大效应 | 第37-38页 |
| 4. 注重统筹安排,推进全中国海油内控体系同步建设与实施 | 第38页 |
| 5. 定性与定量相结合,优化和完善内控体系制度 | 第38页 |
| 6. 做好内控建设与监督评价职责相分离,建立健全相应的绩效考评与问责机制 | 第38页 |
| 7. 内控检查评价结果要与绩效考评紧密挂钩,并建立相应的问责机制 | 第38-40页 |
| 五、中国海洋石油总公司内部控制优化的效果分析 | 第40-41页 |
| (一) 有效防范和化解了风险 | 第40页 |
| (二) 培育了海油特色的内部风险控制体系的管理文化 | 第40页 |
| (三) 保障和促进了海油健康可持续发展 | 第40-41页 |
| 六、研究结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
