| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 引言 | 第9-11页 |
| 第一章 非法贴现银行承兑汇票的概述 | 第11-16页 |
| 第一节 非法贴现银行承兑汇票的概念 | 第11页 |
| 第二节 非法贴现银行承兑汇票的表现形式 | 第11-12页 |
| 一、到期承兑型 | 第11-12页 |
| 二、倒买倒卖型 | 第12页 |
| 三、自用型贴现 | 第12页 |
| 第三节 非法贴现银行承兑汇票的成因 | 第12-16页 |
| 一、企业融资困难与民间资金充足 | 第12页 |
| 二、票据自身具有融资功能 | 第12-13页 |
| 三、非法贴现时效性强、方便快捷 | 第13页 |
| 四、银行普遍存在违规操作 | 第13-14页 |
| 五、相关法律法规具有滞后性 | 第14页 |
| 六、相关部门的监管力度不足 | 第14-16页 |
| 第二章 非法贴现银行承兑汇票构成非法经营罪 | 第16-24页 |
| 第一节 非法贴现银行承兑汇票具有严重的社会危害性 | 第16-18页 |
| 一、阻碍金融市场的稳健发展 | 第16-17页 |
| 二、加大国家进行金融宏观调控的难度 | 第17页 |
| 三、极易引发经济犯罪 | 第17-18页 |
| 第二节 非法贴现银行承兑汇票属于“非法从事资金支付结算业务” | 第18-19页 |
| 一、银行承兑汇票属于传统的支付结算方式 | 第18页 |
| 二、非法从事资金支付结算业务是一系列非法金融业务的总称 | 第18-19页 |
| 三、不应把银行票据贴现业务与支付结算业务绝对独立 | 第19页 |
| 第三节 非法贴现银行承兑汇票的主观要件 | 第19-21页 |
| 一、以牟利为目的 | 第20页 |
| 二、具有违法性认识 | 第20-21页 |
| 第四节 非法贴现银行承兑汇票的主体认定 | 第21-22页 |
| 一、“空壳公司”不构成单位犯罪 | 第21页 |
| 二、公司“人格否认”的情况下不构成单位犯罪 | 第21-22页 |
| 第五节 非法贴现银行承兑汇票“情节严重”的认定 | 第22-24页 |
| 一、“涉案数额” | 第22-23页 |
| 二、其他因素 | 第23-24页 |
| 第三章 非法贴现银行承兑汇票的认定 | 第24-31页 |
| 第一节 非法贴现银行承兑汇票的共犯 | 第24-27页 |
| 一、“票据贴现中介”构成共犯的情形 | 第24-25页 |
| 二、“对合犯”构成共犯的情形 | 第25-27页 |
| 第二节 非法贴现银行承兑汇票的罪数 | 第27-29页 |
| 一、与虚开增值税专用发票行为的关系 | 第27页 |
| 二、与擅自设立金融机构行为的关系 | 第27-28页 |
| 三、与对银行工作人员行贿行为的关系 | 第28-29页 |
| 第三节 非法贴现银行承兑汇票的停止形态 | 第29-31页 |
| 一、本罪是否存在未遂形态的争议 | 第29页 |
| 二、非法贴现银行承兑汇票的既遂形态 | 第29-31页 |
| 第四章 非法贴现银行承兑汇的对策建议 | 第31-36页 |
| 第一节 非法贴现银行承兑汇票的立法对策建议 | 第31-32页 |
| 一、明确“非法从事资金支付结算业务”的内涵 | 第31页 |
| 二、明确“情节严重”的标准 | 第31页 |
| 三、完善以《票据法》为主的票据法律体系 | 第31-32页 |
| 四、坚持谦抑性原则 | 第32页 |
| 第二节 非法贴现银行承兑汇票的司法对策建议 | 第32-34页 |
| 一、多方面考察行为人的违法性认识 | 第32-33页 |
| 二、分清“名为中介实为买卖”的情况 | 第33页 |
| 三、规制法官的自由裁量权 | 第33-34页 |
| 第三节 非法贴现银行承兑汇票的预防建议 | 第34-36页 |
| 一、加强对票据真实交易背景的监管 | 第34页 |
| 二、推广使用电子商业汇票系统 | 第34-35页 |
| 三、加强对中小企业的融资配套 | 第35页 |
| 四、各个部门相互协作加大查处力度 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 致谢 | 第38页 |