| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| ·选题背景与意义 | 第9-10页 |
| ·选题背景 | 第9页 |
| ·选题意义 | 第9-10页 |
| ·研究综述 | 第10-12页 |
| ·研究思路与论文结构 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第12-13页 |
| ·论文结构 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·主要创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 理论概述 | 第15-22页 |
| ·国外现代内部控制理论的发展 | 第15-19页 |
| ·现代企业内部控制理论的发展 | 第15-17页 |
| ·现代政府内部控制理论的发展 | 第17-19页 |
| ·我国现代内部控制理论的发展 | 第19-22页 |
| ·商业银行内部控制制度 | 第20-21页 |
| ·行政事业单位内部控制规范 | 第21-22页 |
| 第3章 D市住房公积金管理中心内部控制现状及存在问题 | 第22-34页 |
| ·控制环境有待优化 | 第25-27页 |
| ·内部控制意识不强 | 第25-26页 |
| ·部分机构和岗位设置不合理 | 第26页 |
| ·组织文化建设需要加强 | 第26-27页 |
| ·缺少风险评估机制 | 第27-28页 |
| ·风险评估滞后 | 第27页 |
| ·风险识别手段不足 | 第27-28页 |
| ·缺乏系统的风险分析评估方法 | 第28页 |
| ·控制活动效果不佳 | 第28-30页 |
| ·内部控制制度不完善 | 第29页 |
| ·控制措施针对性不强 | 第29-30页 |
| ·控制执行缺乏刚性 | 第30页 |
| ·权限控制不合理 | 第30页 |
| ·信息与沟通效果不彰 | 第30-32页 |
| ·信息利用效率不高 | 第31页 |
| ·传递渠道不畅 | 第31-32页 |
| ·监督不到位 | 第32-34页 |
| ·党委、纪检监察监督流于形式 | 第32页 |
| ·日常业务监督检查缺位 | 第32-33页 |
| ·审计监督仍需改进 | 第33页 |
| ·绩效考评重指标、轻业务合规控制 | 第33-34页 |
| 第4章 完善D市住房公积金管理中心内部控制的对策建议 | 第34-47页 |
| ·优化内部控制环境 | 第34-37页 |
| ·强化内部控制意识 | 第34-36页 |
| ·调整机构设置和职责分工 | 第36页 |
| ·加强组织文化建设 | 第36-37页 |
| ·建立科学的风险评估机制 | 第37-40页 |
| ·确立风险评估制度 | 第37页 |
| ·提高风险识别能力 | 第37-38页 |
| ·运用科学的风险分析手段、提高风险分析能力 | 第38-40页 |
| ·开展有效的控制活动 | 第40-42页 |
| ·完善内部控制制度 | 第40页 |
| ·制定有针对性的控制措施 | 第40-41页 |
| ·保证内部控制的强制性 | 第41页 |
| ·合理分配事权与控制权 | 第41-42页 |
| ·完善信息与沟通机制 | 第42-44页 |
| ·建设高效的信息系统 | 第42-43页 |
| ·构建畅通的信息传递渠道 | 第43-44页 |
| ·加强监督 | 第44-47页 |
| ·完善内部控制监督机制 | 第44-45页 |
| ·切实发挥党委、纪检监察的监督作用 | 第45页 |
| ·建立日常业务自控制度 | 第45页 |
| ·改善审计监督效果 | 第45-46页 |
| ·改进绩效考评方式 | 第46-47页 |
| 第5章 结论与展望 | 第47-49页 |
| ·结论 | 第47-48页 |
| ·不足与展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |