运用IT审计规避银行信息化风险的思考
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-6页 |
| 1. 引言 | 第6-9页 |
| ·研究动因 | 第6页 |
| ·基本架构 | 第6-7页 |
| ·研究视角及方法创新 | 第7-9页 |
| 2. 银行信息化风险分析 | 第9-14页 |
| ·银行信息化风险的特点 | 第9-10页 |
| ·银行信息化风险管理中存在的问题 | 第10-11页 |
| ·IT审计在防范银行信息化风险中的作用 | 第11-14页 |
| 3. 国内外银行IT审计应用现状 | 第14-21页 |
| ·发达国家银行IT审计现状及特点 | 第14-17页 |
| ·发达国家银行IT审计现状 | 第14-15页 |
| ·发达国家银行IT审计的主要特点 | 第15-17页 |
| ·国内银行IT审计应用现状及差距 | 第17-19页 |
| ·我国银行IT审计应用现状 | 第17-18页 |
| ·国内外银行IT审计差异 | 第18-19页 |
| ·发达国家银行IT审计先进经验的启示 | 第19-21页 |
| 4. 我国银行IT审计体系的构建 | 第21-42页 |
| ·信息及网络环境中的一般控制 | 第21-32页 |
| ·IT审计的组织架构 | 第21-22页 |
| ·系统的恰当开发和执行控制 | 第22-27页 |
| ·系统操作控制 | 第27-29页 |
| ·持续性计划与灾难恢复计划 | 第29-32页 |
| ·银行应用系统审计 | 第32-35页 |
| ·银行信息系统应用系统的组成 | 第32-33页 |
| ·对应用系统的审核及评估 | 第33-35页 |
| ·对项目管理的审计 | 第35-39页 |
| ·能力成熟度模型 | 第35-38页 |
| ·IT审计在项目管理中的应用 | 第38-39页 |
| ·计算机辅助审计技术 | 第39-42页 |
| ·通用审计软件 | 第39-40页 |
| ·数据检验技术 | 第40页 |
| ·嵌入审计模块技术 | 第40-41页 |
| ·平行模拟技术 | 第41-42页 |
| 5. 我国银行推行IT审计的现实困难及对策建议 | 第42-46页 |
| ·银行全面推行IT审计的现实困难 | 第42页 |
| ·对银行业推行IT审计的对策建议 | 第42-46页 |
| ·制定与国际接轨的IT安全与审计标准 | 第42-43页 |
| ·加强组织结构及IT审计队伍的建设 | 第43-44页 |
| ·建立健全我国银行IT审计方法论体系 | 第44-45页 |
| ·重视IT审计对TSP实施控制的作用 | 第45-46页 |
| 6. 案例:商业银行信用卡应用软件系统审计 | 第46-55页 |
| ·背景介绍 | 第46页 |
| ·审计过程分析 | 第46-52页 |
| ·确定审计内容 | 第46-47页 |
| ·开展审计活动 | 第47-52页 |
| ·审计结果分析 | 第52-55页 |
| ·审计结果 | 第52-54页 |
| ·审计评价 | 第54-55页 |
| 7. 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
