| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.3 国内外现状研究评述 | 第16-17页 |
| 1.3 主要研究内容及方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 技术路线 | 第18页 |
| 1.5 本文的创新点 | 第18-20页 |
| 2 相关理论及概念界定 | 第20-26页 |
| 2.1 审计风险 | 第20-21页 |
| 2.1.1 审计风险的定义 | 第20页 |
| 2.1.2 审计风险的基本特征 | 第20-21页 |
| 2.2 审计风险管理 | 第21-26页 |
| 2.2.1 风险管理理论 | 第21页 |
| 2.2.2 审计风险管理的定义 | 第21页 |
| 2.2.3 审计风险管理的内容 | 第21-23页 |
| 2.2.4 审计风险模型 | 第23-26页 |
| 3 SD会计师事务所的审计风险管理现状及存在的问题 | 第26-34页 |
| 3.1 SD会计师事务所简介 | 第26-27页 |
| 3.1.1 组织架构 | 第26-27页 |
| 3.1.2 业务范围 | 第27页 |
| 3.1.3 企业愿景 | 第27页 |
| 3.2 SD会计师事务所审计风险管理现状 | 第27-30页 |
| 3.2.1 SD会计师事务所审计业务流程 | 第27-28页 |
| 3.2.2 SD会计师事务所审计风险管理现状 | 第28-30页 |
| 3.3 SD会计师事务所审计风险管理存在的主要问题 | 第30-34页 |
| 3.3.1 缺少与被审企业的了解与沟通 | 第30页 |
| 3.3.2 项目负责人执业能力不合格 | 第30页 |
| 3.3.3 项目组大学实习生比重过高 | 第30-31页 |
| 3.3.4 缺少对审计人员的培训 | 第31页 |
| 3.3.5 收集审计证据不够充足、不够充分 | 第31页 |
| 3.3.6 复核制度执行不规范 | 第31-34页 |
| 4 SD会计师事务所审计风险识别 | 第34-44页 |
| 4.1 调查设计 | 第34-35页 |
| 4.1.1 调查目的 | 第34页 |
| 4.1.2 问卷设计 | 第34页 |
| 4.1.3 调查方法 | 第34页 |
| 4.1.4 问卷回收情况 | 第34-35页 |
| 4.2 SD会计师事务所重大错报风险调查结果分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 客户诚信 | 第35-36页 |
| 4.2.2 被审计企业管理层风险意识 | 第36-37页 |
| 4.2.3 被审计企业相关内部管理情况 | 第37页 |
| 4.2.4 舞弊风险 | 第37-38页 |
| 4.3 SD会计师事务所检查风险调查结果分析 | 第38-44页 |
| 4.3.1 项目组的专业胜任能力 | 第39页 |
| 4.3.2 审计收费 | 第39-40页 |
| 4.3.3 被审计企业委托动机 | 第40-41页 |
| 4.3.4 审计工作范围、时间是否有限制 | 第41页 |
| 4.3.5 收集审计证据的充分、合理 | 第41-42页 |
| 4.3.6 审计报告、审计底稿的审查、复核 | 第42-44页 |
| 5 SD会计师事务所审计风险评价 | 第44-54页 |
| 5.1 AHP—模糊综合评价法基本思路 | 第44-46页 |
| 5.2 SD会计师事务所审计风险评价体系 | 第46-54页 |
| 5.2.1 指标体系的建立 | 第46页 |
| 5.2.2 基于AHP法确定各阶段权重 | 第46-49页 |
| 5.2.3 模糊综合评价法评价SD会计师事务所重大错报风险 | 第49-50页 |
| 5.2.4 模糊综合评价法评价SD会计师事务所检查风险 | 第50-51页 |
| 5.2.5 综合评价SD会计师事务所审计风险 | 第51-54页 |
| 6 SD会计师事务所审计风险应对措施 | 第54-58页 |
| 6.1 重大错报风险应对措施 | 第54-55页 |
| 6.1.1 充分了解被审企业内部管理情况 | 第54页 |
| 6.1.2 慎重选择客户 | 第54-55页 |
| 6.1.3 改善与被审计企业的审计关系 | 第55页 |
| 6.2 检查风险的应对措施 | 第55-58页 |
| 6.2.1 完善审计风险评价程序 | 第55页 |
| 6.2.2 规范审计收费制度 | 第55页 |
| 6.2.3 提高审计人员执业能力 | 第55-56页 |
| 6.2.4 保证审计证据充分、合理 | 第56-57页 |
| 6.2.5 严格执行三级复核制度 | 第57-58页 |
| 7 结论 | 第58-60页 |
| 7.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 7.2 建议与展望 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 附录一 | 第66-74页 |
| 附录二 | 第74-78页 |
| 附录三 | 第78-82页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第82页 |
