| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-14页 |
| 0.1 选题背景 | 第11页 |
| 0.2 选题目的和意义 | 第11-12页 |
| 0.2.1 选题目的 | 第11页 |
| 0.2.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究的思路与方法 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-25页 |
| 1.1 ~*ST烯碳公司简介 | 第14-18页 |
| 1.1.1 公司基本情况 | 第14-15页 |
| 1.1.2 主要股东及组织机构 | 第15-16页 |
| 1.1.3 公司应收账款及利润状况 | 第16-18页 |
| 1.2 ~*ST烯碳销售与收款内部控制现状 | 第18-19页 |
| 1.2.1 销售与收款的流程 | 第18-19页 |
| 1.2.2 销售和收款的控制环节 | 第19页 |
| 1.3 案例事件 | 第19-25页 |
| 1.3.1 销售环节控制不力致客源流失 | 第19-20页 |
| 1.3.2 销售人员签订虚假销售合同 | 第20-22页 |
| 1.3.3 业务人员无处跟进产品实时价格 | 第22-23页 |
| 1.3.4 宁波某咨询公司大额欠款逾期未还 | 第23-25页 |
| 2 案例分析 | 第25-40页 |
| 2.1 相关理论依据 | 第25-26页 |
| 2.1.1 风险管理与控制论 | 第25-26页 |
| 2.1.2 销售与收款循环内部控制方式 | 第26页 |
| 2.2 ~*ST烯碳销售与收款内部控制中的问题 | 第26-32页 |
| 2.2.1 缺少多层审批核对 | 第26-27页 |
| 2.2.2 员工缺乏职业道德素养 | 第27-28页 |
| 2.2.3 销售环节缺乏内部监督 | 第28-29页 |
| 2.2.4 信息沟通效率低下 | 第29-30页 |
| 2.2.5 应收账款回款困难 | 第30-32页 |
| 2.3 ~*ST烯碳销售与收款内部控制中问题的原因分析 | 第32-40页 |
| 2.3.1 内部控制环境不完善 | 第32-33页 |
| 2.3.2 人力资源制度管理落后 | 第33-34页 |
| 2.3.3 内部监督制度不健全 | 第34-35页 |
| 2.3.4 信息与沟通渠道有限 | 第35页 |
| 2.3.5 对客户信用控制与风险防范意识薄弱 | 第35-40页 |
| 3 对策建议 | 第40-50页 |
| 3.1 优化内部控制环境 | 第40-42页 |
| 3.1.1 增加销售环节控制点 | 第40页 |
| 3.1.2 建立标准的责任考核机制 | 第40-41页 |
| 3.1.3 提高员工整体职业道德素养 | 第41-42页 |
| 3.2 实施各级与内外部监督 | 第42-44页 |
| 3.2.1 形成持续监督模式 | 第42-43页 |
| 3.2.2 各级之间加强监督 | 第43页 |
| 3.2.3 建立内部审计制度 | 第43页 |
| 3.2.4 重视外部审计作用 | 第43-44页 |
| 3.3 信息与沟通方面的改进措施 | 第44-45页 |
| 3.3.1 企业内部建立统一交流平台 | 第44页 |
| 3.3.2 企业内外部建设沟通机制 | 第44-45页 |
| 3.4 加强对客户的信用控制 | 第45-48页 |
| 3.4.1 收集客户资斜建立客户信用档案 | 第45页 |
| 3.4.2 进行客户信誉等级分析 | 第45-46页 |
| 3.4.3 信用等级与信用政策挂钩 | 第46-47页 |
| 3.4.4 联合多部门清理应收账款 | 第47页 |
| 3.4.5 贯彻事前防范和事中控制以及事后管理的原则 | 第47-48页 |
| 3.5 提高风险防范意识 | 第48-50页 |
| 3.5.1 明确风险评估目标 | 第48页 |
| 3.5.2 对销售与收款内控进行风险识别 | 第48-49页 |
| 3.5.3 对识别的风险进行分析 | 第49页 |
| 3.5.4 对已识别风险采取应对措施 | 第49-50页 |
| 启示 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |