内部控制视角下施工企业财务风险管理研究--以QG公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第11页 |
| 1.3 研究内容、思路及方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 研究创新点 | 第13-14页 |
| 2 相关概念概述 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制相关概念概述 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第14页 |
| 2.1.2 COSO风险管理框架构成要素 | 第14-16页 |
| 2.2 施工企业财务风险相关概念概述 | 第16-18页 |
| 2.2.1 施工企业概念 | 第16页 |
| 2.2.2 施工企业行业特点 | 第16页 |
| 2.2.3 施工企业风险特性 | 第16-17页 |
| 2.2.4 施工企业主要面临的财务风险 | 第17-18页 |
| 2.3 财务风险管理与内部控制制度的关系概述 | 第18-20页 |
| 3 内部控制视角下QG公司财务风险管控现状 | 第20-25页 |
| 3.1 QG公司简介 | 第20页 |
| 3.2 内部控制视角下QG公司财务风险管理现状 | 第20-25页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第21-22页 |
| 3.2.2 财务风险评估方面 | 第22-23页 |
| 3.2.3 财务风险控制活动方面 | 第23页 |
| 3.2.4 信息沟通方面 | 第23-24页 |
| 3.2.5 监督管理方面 | 第24-25页 |
| 4 内部控制视角下QG公司财务风险管理问题分析 | 第25-30页 |
| 4.1 财务风险管理环境薄弱 | 第25-26页 |
| 4.1.1 财务风险意识比较淡薄 | 第25页 |
| 4.1.2 人力资源政策不健全 | 第25页 |
| 4.1.3 公司企业文化宣传不到位 | 第25-26页 |
| 4.2 财务风险评估体系不健全 | 第26页 |
| 4.2.1 应收款项缺乏风险识别 | 第26页 |
| 4.2.2 筹资管理缺乏风险评估 | 第26页 |
| 4.3 财务风险控制活动执行较弱 | 第26-28页 |
| 4.3.1 投资管理方面 | 第27页 |
| 4.3.2 筹资管理方面 | 第27页 |
| 4.3.3 预算管理方面 | 第27页 |
| 4.3.4 合同管理方面 | 第27-28页 |
| 4.4 信息传递与沟通渠道不健全 | 第28页 |
| 4.4.1 信息传递不及时 | 第28页 |
| 4.4.2 缺乏信息管理系统 | 第28页 |
| 4.5 监督管理机制不健全 | 第28-30页 |
| 4.5.1 缺少独立的监管部门 | 第29页 |
| 4.5.2 缺乏相关监督制度 | 第29-30页 |
| 5 内部控制视角下QG公司财务风险管理建议 | 第30-42页 |
| 5.1 营造良好的控制环境 | 第30-31页 |
| 5.1.1 提升员工风险意识 | 第30页 |
| 5.1.2 完善人力资源政策 | 第30页 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 | 第30-31页 |
| 5.2 构建风险评估机制及预警系统 | 第31-32页 |
| 5.2.1 建立应收账款评估机制 | 第31-32页 |
| 5.2.2 建立筹资风险预警系统 | 第32页 |
| 5.3 规范和改善主要控制活动 | 第32-40页 |
| 5.3.1 梳理投资管理流程 | 第33-34页 |
| 5.3.2 梳理筹资管理流程 | 第34-36页 |
| 5.3.3 梳理预算管理流程 | 第36-38页 |
| 5.3.4 梳理合同管理流程 | 第38-40页 |
| 5.4 完善信息系统加强信息沟通 | 第40-41页 |
| 5.4.1 保障沟通信息质量 | 第40页 |
| 5.4.2 加强内外部沟通交流体系建设 | 第40-41页 |
| 5.5 加强监督检查力度 | 第41-42页 |
| 5.5.1 设置内部监管部门 | 第41页 |
| 5.5.2 完善相关监督制度 | 第41-42页 |
| 6 结论 | 第42-43页 |
| 6.1 研究结论 | 第42页 |
| 6.2 局限性 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 附录 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
