| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究内容与研究思路 | 第9-12页 |
| 2 文献综述 | 第12-19页 |
| 2.1 关于内部控制缺陷的概念 | 第12-14页 |
| 2.2 关于内部控制缺陷的识别 | 第14页 |
| 2.3 关于内部控制缺陷的影响因素 | 第14-16页 |
| 2.4 关于内部控制缺陷的披露 | 第16页 |
| 2.5 文献评价 | 第16-19页 |
| 3 内部控制的缺陷与例证 | 第19-30页 |
| 3.1 内部控制缺陷的涵义 | 第19-20页 |
| 3.2 管理层凌驾问题与例证 | 第20-23页 |
| 3.3 成本效益问题与例证 | 第23-25页 |
| 3.4 人员素质和道德问题与例证 | 第25-27页 |
| 3.5 柔性问题与例证 | 第27-30页 |
| 4 内部控制的完善 | 第30-36页 |
| 4.1 完善内部控制环境 | 第30-32页 |
| 4.2 加强内部控制评价 | 第32-33页 |
| 4.3 规范内部控制程序 | 第33-34页 |
| 4.4 健全内部控制制度 | 第34-36页 |
| 5 研究结论与研究展望 | 第36-39页 |
| 5.1 研究结论 | 第36-37页 |
| 5.2 研究展望 | 第37-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |