| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-14页 |
| 0.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 0.2 国内外研究情况 | 第10-12页 |
| 0.2.1 国外研究情况 | 第10-11页 |
| 0.2.2 国内研究情况 | 第11-12页 |
| 0.3 研究目的、意义及方法 | 第12-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-27页 |
| 1.1 YQJL 公司简介 | 第14-17页 |
| 1.2 微型汽车行业概况 | 第17-20页 |
| 1.3 销售业务内部控制概况 | 第20-23页 |
| 1.4 YQJL 公司销售业务内部控制问题描述 | 第23-27页 |
| 1.4.1 M80 销售失败带来的损失 | 第23页 |
| 1.4.2 预算控制失败带来的损失 | 第23-24页 |
| 1.4.3 客户开发与信用管理不健全带来的损失 | 第24-25页 |
| 1.4.4 不相容职务未分离带来的损失 | 第25-27页 |
| 2 案例分析 | 第27-36页 |
| 2.1 理论依据 | 第27-30页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及要素 | 第27-28页 |
| 2.1.2 销售业务内部控制的目标 | 第28页 |
| 2.1.3 销售业务内部控制的方式及关键控制点 | 第28-30页 |
| 2.2 YQJL 公司销售业务内部控制存在问题的原因分析 | 第30-36页 |
| 2.2.1 缺乏良好的内部控制环境 | 第30-32页 |
| 2.2.2 预算管理缺乏科学性 | 第32-34页 |
| 2.2.3 信息系统建设不完备 | 第34-35页 |
| 2.2.4 监督与服务体系不完善 | 第35-36页 |
| 3 建议及对策 | 第36-49页 |
| 3.1 营造良好的内部控制环境 | 第36-37页 |
| 3.2 科学化管理预算和控制成本 | 第37-41页 |
| 3.3 完善信息系统 | 第41-44页 |
| 3.4 完善监督与服务体系 | 第44-45页 |
| 3.5 创新销售业务关键控制点 | 第45-49页 |
| 结束语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |