恒立实业存货内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第11-12页 |
| 附表索引 | 第12-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-20页 |
| 1.2.1 内部控制国内外文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.2 存货内部控制国内外文献综述 | 第17-20页 |
| 1.3 研究方法与研究框架 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第20页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第20-21页 |
| 第2章 内部控制理论与存货内部控制目标 | 第21-26页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.1.2 不完全契约理论 | 第22页 |
| 2.1.3 内部控制理论 | 第22-23页 |
| 2.2 存货内部控制目标及主要方法 | 第23-26页 |
| 2.2.1 存货内部控制目标 | 第23-24页 |
| 2.2.2 存货内部控制主要方法 | 第24-26页 |
| 第3章 恒立实业存货内部控制现状分析 | 第26-36页 |
| 3.1 恒立实业公司简介 | 第26-29页 |
| 3.1.1 恒立实业发展概况 | 第26-27页 |
| 3.1.2 恒立实业内部控制概况 | 第27-29页 |
| 3.2 恒立实业存货分类 | 第29-32页 |
| 3.3 存货内部控制主要程序 | 第32-36页 |
| 3.3.1 进料检验控制程序 | 第32-33页 |
| 3.3.2 贮存保管控制程序 | 第33-34页 |
| 3.3.3 交付控制程序 | 第34-36页 |
| 第4章 恒立实业存货内部控制问题及原因分析 | 第36-46页 |
| 4.1 采购与验收入库环节 | 第36-38页 |
| 4.1.1 采购规划性差 | 第36-37页 |
| 4.1.2 采购流程不规范 | 第37-38页 |
| 4.1.3 采购质量欠佳 | 第38页 |
| 4.1.4 产成品及废品入库不及时 | 第38页 |
| 4.2 生产与领用环节 | 第38-40页 |
| 4.2.1 绩效考评不合理 | 第39页 |
| 4.2.2 缺乏财产保护制度 | 第39-40页 |
| 4.2.3 领发料审批不严谨 | 第40页 |
| 4.3 贮存与管理环节 | 第40-43页 |
| 4.3.1 部门之间沟通不畅 | 第41-42页 |
| 4.3.2 存货盘点流于形式 | 第42-43页 |
| 4.3.3 呆滞库存处置不力 | 第43页 |
| 4.4 商品发出环节 | 第43-46页 |
| 4.4.1 部门职责分工不明 | 第43-44页 |
| 4.4.2 缺少搬运与包装程序 | 第44-45页 |
| 4.4.3 发货环节控制活动失效 | 第45-46页 |
| 第5章 恒立实业存货内部控制改进措施 | 第46-59页 |
| 5.1 采购与验收入库环节 | 第46-51页 |
| 5.1.1 科学制定采购计划 | 第46-47页 |
| 5.1.2 规范采购流程 | 第47-48页 |
| 5.1.3 提高采购质量 | 第48-50页 |
| 5.1.4 监督及时入库 | 第50-51页 |
| 5.2 生产与领用环节 | 第51-52页 |
| 5.2.1 完善绩效考评体系 | 第51页 |
| 5.2.2 加强在产品控制 | 第51-52页 |
| 5.2.3 严格材料领用审批 | 第52页 |
| 5.3 贮存与管理环节 | 第52-54页 |
| 5.3.1 增强部门间信息沟通 | 第52-53页 |
| 5.3.2 加强存货盘点控制 | 第53页 |
| 5.3.3 减少积压库存 | 第53-54页 |
| 5.4 商品发出环节 | 第54-59页 |
| 5.4.1 优化部门分工 | 第54-55页 |
| 5.4.2 制定搬运控制程序 | 第55-56页 |
| 5.4.3 形成包装控制程序 | 第56页 |
| 5.4.4 完善商品发出程序 | 第56-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
