| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外内部控制发展演变 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制发展演变 | 第12页 |
| 1.2.3 国内外文献研究 | 第12-15页 |
| 1.3 研究内容和思路 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法与结构安排 | 第15-17页 |
| 2 相关理论基础 | 第17-24页 |
| 2.1 企业内部控制研究 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第18-19页 |
| 2.1.4 内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.2 企业内部控制的理论基础 | 第20-22页 |
| 2.2.1 假设理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 控制论 | 第21-22页 |
| 2.3 内部财务控制研究 | 第22-24页 |
| 2.3.1 内部财务控制的定义 | 第22页 |
| 2.3.2 内部财务控制与内部控制的关系 | 第22-24页 |
| 3 DFRD公司内部控制现状 | 第24-37页 |
| 3.1 DFRD公司基本情况 | 第24-25页 |
| 3.2 DFRD公司内部控制现状 | 第25-31页 |
| 3.2.1 DFRD公司内部控制目标 | 第25-26页 |
| 3.2.2 DFRD公司内部控制总体概况 | 第26-29页 |
| 3.2.3 DFRD公司内部财务控制活动现状 | 第29-31页 |
| 3.3 DFRD公司现行内部财务控制活动在的问题及分析 | 第31-37页 |
| 3.3.1 DFRD公司内部财务控制活动分析 | 第31-34页 |
| 3.3.2 DFRD公司现行财务控制活动存在的问题 | 第34-37页 |
| 4 DFRD公司财务控制活动的优化措施 | 第37-49页 |
| 4.1 货币资金管理内部控制优化 | 第37-42页 |
| 4.1.1 货币资金管理的内部控制目标 | 第37页 |
| 4.1.2 货币资金管理的优化措施 | 第37-42页 |
| 4.2 存货管理内部控制优化 | 第42-44页 |
| 4.2.1 存货管理内部控制目标 | 第42-43页 |
| 4.2.2 存货管理控制的优化措施 | 第43-44页 |
| 4.3 销售与回款管理内部控制优化 | 第44-49页 |
| 4.3.1 销售与回款管理内部控制目标 | 第44-45页 |
| 4.3.2 销售与回款控制的优化措施 | 第45-49页 |
| 5 DFRD公司财务控制活动优化的实施保障 | 第49-53页 |
| 5.1 加强内部控制环境建设 | 第49-50页 |
| 5.1.1 在治理结构方面 | 第49页 |
| 5.1.2 在机构设置与权、责分配方面 | 第49页 |
| 5.1.3 人力资源政策方面 | 第49-50页 |
| 5.1.4 在产品研发与软件生产管理方面 | 第50页 |
| 5.1.5 在企业文化方面 | 第50页 |
| 5.2 加强风险评估管理 | 第50页 |
| 5.3 加强控制活动管理 | 第50-51页 |
| 5.4 加强信息与沟通管理 | 第51页 |
| 5.5 建立反舞弊机制 | 第51页 |
| 5.6 加强内部控制监督 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-55页 |