| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.3 相关文献综述 | 第8-14页 |
| 1.3.1 国外部分 | 第8-11页 |
| 1.3.2 国内部分 | 第11-14页 |
| 1.3.3 文献评述及启示 | 第14页 |
| 1.4 研究思路及研究方法 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 创新及不足之处 | 第16-17页 |
| 2 中小企业概念界定及内部控制理论 | 第17-23页 |
| 2.1 中小企业界定 | 第17-18页 |
| 2.1.1 中小企业概念界定与特点 | 第17页 |
| 2.1.2 我国对中小企业的划分标准 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制基本理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制要素 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制理论发展历程 | 第20-23页 |
| 2.3.1 萌芽期——内部牵制阶段 | 第20页 |
| 2.3.2 发展期——内部会计捏制与管理控制阶段 | 第20-21页 |
| 2.3.3 趋于成熟期——内部控制结构和内部控制整体框架阶段 | 第21页 |
| 2.3.4 成熟期——风险管理框架阶段 | 第21-23页 |
| 3 我国中小企业内部控制现状及存在问题分析 | 第23-28页 |
| 3.1 我国中小企业内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.1.1 内部控制实施方面 | 第24页 |
| 3.1.2 信息与沟通方面 | 第24页 |
| 3.1.3 风险应对与评估方面 | 第24-25页 |
| 3.1.4 监督检查方面 | 第25页 |
| 3.1.5 内部环境方面 | 第25页 |
| 3.2 目前我国中小企业内部控制问题分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 内部控制行为主体素质较低 | 第26页 |
| 3.2.2 对内部控制制度认识有片面性 | 第26页 |
| 3.2.3 内部控制制度不健全 | 第26-27页 |
| 3.2.4 缺乏有效的监督机制 | 第27页 |
| 3.2.5 缺乏风险评估机制 | 第27-28页 |
| 4 国外发达国家中小企业内部控制的发展与经验 | 第28-33页 |
| 4.1 美国中小企业内部控制的发展与启迪 | 第28-29页 |
| 4.1.1 内部控制理论发展方面 | 第28页 |
| 4.1.2 内部控制发展的特点 | 第28页 |
| 4.1.3 启示 | 第28-29页 |
| 4.2 英国中小企业内部控制发展与启迪 | 第29-30页 |
| 4.2.1 依托于公司治理的内部控制 | 第29-30页 |
| 4.2.2 启示 | 第30页 |
| 4.3 其他国家的中小企业内部控制发展与启迪 | 第30-33页 |
| 4.3.1 法国 | 第30-31页 |
| 4.3.2 加拿大 | 第31页 |
| 4.3.3 日本 | 第31-32页 |
| 4.3.4 启示 | 第32-33页 |
| 5 我国中小企业内部控制体系构建 | 第33-41页 |
| 5.1 马克思主义中国化的创新理论 | 第33-34页 |
| 5.2 中小企业内部控制体系的设计思路 | 第34页 |
| 5.3 中小企业内部控制体系的设计原则 | 第34-35页 |
| 5.4 对建立和完善中小企业内部控制体系提出的建议 | 第35-41页 |
| 5.4.1 提高内控意识 | 第36页 |
| 5.4.2 建立系统化培训机制 | 第36-37页 |
| 5.4.3 优化信息平台,丰富沟通渠道 | 第37-38页 |
| 5.4.4 权责结合,实行责任追究制度 | 第38-39页 |
| 5.4.5 加强内部审计,强化内部监督 | 第39-40页 |
| 5.4.6 强化风险管理,做好风险应对工作 | 第40-41页 |
| 6 结论 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-49页 |