中国联通资本性支出内控流程分析与改进

摘要	第1-6页
ABSTRACT	第6-9页
第一章 引言	第9-11页
·问题的提出	第9-10页
·本文研究的主要内容	第10-11页
第二章 企业内部控制理论、内控规范及内控指引	第11-23页
·企业内部控制理论	第11-12页
·企业内部控制的定义	第11页
·萨班斯法案	第11-12页
·我国的企业内部控制	第12-13页
·企业内部控制基本规范	第13页
·企业内部控制配套指引	第13页
·与资本性支出相关的三个应用指引	第13-23页
·企业内部控制应用指引第7号——采购业务	第14-15页
·企业内部控制应用指引第11号——工程项目	第15-19页
·企业内部控制应用指引第8号——资产管理	第19-23页
第三章 中国联通公司内部控制规范	第23-29页
·中国联通公司简介	第23页
·中国联通公司内部控制规范	第23-24页
·中国联通内部控制规范——资本性支出相关规范	第24-26页
·中国联通资本性支出内控流程常见问题	第26-29页
第四章 中国联通资本性支出内控流程分析	第29-52页
·采购管理	第29-32页
·工程项目	第32-38页
·库存物资管理	第38-43页
·固定资产管理	第43-52页
第五章 中国联通资本性支出内控流程改进	第52-57页
·中国联通资本性支出内控流程缺陷	第52-53页
·制度层面的缺陷	第52-53页
·执行层面的缺陷	第53-54页
·中国联通资本性支出内控流程改进	第54-57页
第六章 总结	第57-58页
致谢	第58-59页
参考文献	第59-60页