| 摘要 | 第4-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 第1章 绪论 | 第15-22页 |
| 1.1 问题的提出 | 第15-19页 |
| 1.1.1 民航业的高速发展的需要 | 第15-16页 |
| 1.1.2 民航业经营面对挑战的需要 | 第16-17页 |
| 1.1.3 航空公司经营特色的需要 | 第17-18页 |
| 1.1.4 国际金融发展环境的需要 | 第18-19页 |
| 1.2 本文研究的内容与意义 | 第19-20页 |
| 1.3 研究框架与研究流程 | 第20-22页 |
| 第2章 资金管理的文献综述及评述 | 第22-40页 |
| 2.1 资金管理的内容与要求 | 第22-25页 |
| 2.2 目前国内企业资金管理的层次 | 第25-26页 |
| 2.3 现金管理 | 第26-28页 |
| 2.4 资金集中管理 | 第28-40页 |
| 2.4.1 资金集中管理遵循的基本原则 | 第28-29页 |
| 2.4.2 资金集中管理模式 | 第29-35页 |
| 2.4.3 资金集中管理的内容 | 第35-36页 |
| 2.4.4 跨国公司的资金集中管理 | 第36-40页 |
| 第3章 中国国航的资金管理背景分析 | 第40-50页 |
| 3.1 中国国际航空股份有限公司简介 | 第40-42页 |
| 3.2 国航的财务管理 | 第42-44页 |
| 3.3 企业集团资金管理集中管理的必要性 | 第44-46页 |
| 3.3.1 各职能部门的协调与配合需要集中资金管理 | 第44页 |
| 3.3.2 防范财务风险需要集中化资金管理 | 第44-45页 |
| 3.3.3 企业整合资源、发展壮大需要集中资金管理 | 第45-46页 |
| 3.4 航空公司实行资金集中管理的特殊性 | 第46-50页 |
| 3.4.1 航空公司是高负债企业 | 第46-47页 |
| 3.4.2 航空公司的资金流入方式较为广泛 | 第47页 |
| 3.4.3 航空公司具有资本密集型特点 | 第47-48页 |
| 3.4.4 航空公司的资金币种分散 | 第48-50页 |
| 第4章 当前国内航空公司海外资金管理现状分析 | 第50-56页 |
| 4.1 现行航空公司海外资金集中管控模式 | 第50-51页 |
| 4.2 现行模式的外汇现金流入方式及其问题 | 第51-53页 |
| 4.2.1 航空公司财务难以满足业务拓展需要 | 第51页 |
| 4.2.2 公司的外汇现金流入过于直接和简单 | 第51-53页 |
| 4.2.3 部分国家的资金流入存在较大的政策风险 | 第53页 |
| 4.3 现行模式的支出现状及现行管控方式 | 第53-54页 |
| 4.3.1 海外经营费用支出种类繁多 | 第53页 |
| 4.3.2 海外资金支出控制难以取得实质性效果 | 第53-54页 |
| 4.4 现行模式的海外营业部财务管理控制问题 | 第54-56页 |
| 4.4.1 管理方式粗放，管理的有效性比较差 | 第54页 |
| 4.4.2 资金管理分散化 | 第54页 |
| 4.4.3 财务人员的工作更多停留在表面上，工作层次较低 | 第54页 |
| 4.4.4 管理细节出现难题 | 第54-56页 |
| 第5章 国航海外资金集中管理 SWOT 分析 | 第56-63页 |
| 5.1 优势分析 | 第56-57页 |
| 5.1.1 营业网点和人员配备的优势 | 第56页 |
| 5.1.2 具有与国际金融机构合作经验 | 第56-57页 |
| 5.2 劣势分析 | 第57-58页 |
| 5.3 机会分析 | 第58-60页 |
| 5.3.1 全球金融市场为海外资金集中管理提供了可能 | 第58页 |
| 5.3.2 计算机及网络技术在资金管理上的应用推广 | 第58-59页 |
| 5.3.3 新的收入结算手段在航空公司中应用 | 第59-60页 |
| 5.4 风险分析 | 第60-63页 |
| 5.4.1 我国外汇管制问题 | 第60页 |
| 5.4.2 银行合作风险 | 第60-61页 |
| 5.4.3 资金管理模式海外的设置风险 | 第61页 |
| 5.4.4 航空公司自身的会计核算流程的跟进 | 第61-63页 |
| 第6章 国航海外资金集中管理模式设计 | 第63-78页 |
| 6.1 方案总体设计 | 第63-65页 |
| 6.2 区域资金管理中心设置 | 第65-72页 |
| 6.2.1 区域资金管理中心设置依据 | 第65-68页 |
| 6.2.2 区域管理中心设计方案 | 第68-72页 |
| 6.3 区域资金中心的定位与职能 | 第72-73页 |
| 6.3.1 区域资金中心管理定位 | 第72页 |
| 6.3.2 区域资金中心的主要功能 | 第72-73页 |
| 6.4 区域资金中心的筹建流程 | 第73-75页 |
| 6.4.1 建立筹备团队 | 第73-74页 |
| 6.4.2 筹建事前调查准备 | 第74页 |
| 6.4.3 筹建实施 | 第74-75页 |
| 6.5 区域资金中心的管理 | 第75-78页 |
| 6.5.1 账户管理 | 第75-76页 |
| 6.5.2 资金流动性管理 | 第76-77页 |
| 6.5.3 管理意识和管理细化 | 第77页 |
| 6.5.4 正确处理银企关系 | 第77-78页 |
| 第7章 结束语 | 第78-80页 |
| 参考文献 | 第80-84页 |
| 致谢 | 第84-85页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第85页 |
