A事业单位货币资金内部控制研究
| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 导论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究的背景及目的意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第11-12页 |
| 1.4 解决的问题和预期产生的效果 | 第12页 |
| 2 事业单位货币资金内部控制的相关理论 | 第12-26页 |
| 2.1 事业单位的基本概念 | 第12-13页 |
| 2.1.1 事业单位的定义 | 第12页 |
| 2.1.2 事业单位的特征 | 第12页 |
| 2.1.3 事业单位货币资金的含义与特点 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制的理论基础及演变历程 | 第13-18页 |
| 2.2.1 内部控制的理论基础 | 第13-15页 |
| 2.2.2 内部控制的发展历程 | 第15-18页 |
| 2.3 货币资金内部控制概论 | 第18-26页 |
| 2.3.1 目标与原则 | 第18-20页 |
| 2.3.2 基本方法 | 第20-21页 |
| 2.3.3 关键控制点 | 第21-26页 |
| 3 A事业单位货币资金内部控制的探究 | 第26-35页 |
| 3.1 A事业单位的基本情况 | 第26-28页 |
| 3.1.1 A事业单位简介 | 第26页 |
| 3.1.2 A学校的组织架构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 A学校财务处的组织结构 | 第27-28页 |
| 3.2 A单位货币资金内部控制的现状 | 第28-30页 |
| 3.2.1 A单位货币资金收入的内部控制 | 第28-29页 |
| 3.2.2 A单位货币资金支出的内部控制 | 第29-30页 |
| 3.3 A事业单位货币资金内部控制要素分析 | 第30-35页 |
| 3.3.1 货币资金的内部控制环境要素分析 | 第30-31页 |
| 3.3.2 货币资金的内部控制活动要素分析 | 第31-32页 |
| 3.3.3 货币资金的风险评估要素分析 | 第32-33页 |
| 3.3.4 货币资金的信息与沟通要素分析 | 第33-34页 |
| 3.3.5 货币资金的内部监控要素分析 | 第34-35页 |
| 4 A单位货币资金内部控制的设计 | 第35-42页 |
| 4.1 适用范围 | 第35页 |
| 4.2 控制目标 | 第35页 |
| 4.3 设计的基本原则 | 第35-36页 |
| 4.4 A单位收入业务内部控制流程的设计 | 第36-37页 |
| 4.4.1 收入业务的内部控制流程图 | 第36-37页 |
| 4.4.2 关键控制点及说明 | 第37页 |
| 4.5 A单位支出业务内部控制流程的设计 | 第37-39页 |
| 4.5.1 支出业务的内部控制流程图 | 第37-38页 |
| 4.5.2 关键控制点及说明 | 第38-39页 |
| 4.6 货币资金保管与监督内部控制制度的设计 | 第39-41页 |
| 4.7 其他配套制度 | 第41-42页 |
| 4.7.1 重大经济事项和集体决策程序指引 | 第41页 |
| 4.7.2 专家论证和技术咨询制度指引 | 第41页 |
| 4.7.3 反舞弊机制指引 | 第41-42页 |
| 5 A单位货币资金内部控制的改进方案 | 第42-46页 |
| 5.1 完善A学校货币资金的内部控制环境 | 第42-43页 |
| 5.2 完善学校货币资金方面的控制活动 | 第43-44页 |
| 5.3 重视货币资金方面的风险并对其加以控制 | 第44-45页 |
| 5.4 加强货币资金方面的信息与沟通 | 第45页 |
| 5.5 内部控制的监督作用要发挥好 | 第45-46页 |
| 6 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| (一) 中文文献 | 第47页 |
| (二) 外文文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
