| 内容摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-21页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 一、研究背景 | 第10-11页 |
| 二、研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 国内外研究综述 | 第12-18页 |
| 一、国外研究现状 | 第12-13页 |
| 二、国内研究现状 | 第13-17页 |
| 三、国内外研究述评 | 第17-18页 |
| 第三节 研究方法与框架 | 第18-19页 |
| 一、研究方法 | 第18页 |
| 二、研究框架 | 第18-19页 |
| 第四节 或有创新与不足 | 第19-21页 |
| 一、或有创新 | 第19-20页 |
| 二、研究不足 | 第20-21页 |
| 第二章 内部控制自我评价的相关概念及理论基础 | 第21-27页 |
| 第一节 内部控制自我评价相关概念 | 第21-25页 |
| 一、内部控制及其自我评价的概念 | 第21-22页 |
| 二、内部控制自我评价的内容和程序 | 第22-23页 |
| 三、内部控制自我评价的作用 | 第23-25页 |
| 第二节 内部控制自我评价相关理论 | 第25-27页 |
| 一、委托代理理论 | 第25-26页 |
| 二、信息不对称论 | 第26页 |
| 三、信号传递理论 | 第26-27页 |
| 第三章 中外内部控制自我评价制度的比较 | 第27-33页 |
| 第一节 美国内部控制评价制度 | 第27-29页 |
| 一、美国内部控制评价的发展背景及现行规定 | 第27-28页 |
| 二、美国内部控制自我评价的特点 | 第28-29页 |
| 第二节 日本内部控制评价制度 | 第29-30页 |
| 一、日本内部控制评价的发展背景及现行规定 | 第29页 |
| 二、日本内部控制评价的特点 | 第29-30页 |
| 第三节 我国内部控制评价制度 | 第30-33页 |
| 一、我国内部控制评价的发展背景及现行规定 | 第30-31页 |
| 二、我国内部控制评价的特点及对比分析 | 第31-33页 |
| 第四章 我国上市公司内部控制自我评价现状及问题分析 | 第33-50页 |
| 第一节 样本选取与数据来源 | 第33-34页 |
| 一、研究方法 | 第33页 |
| 二、样本选取与数据收集 | 第33-34页 |
| 第二节 描述性统计和现状分析 | 第34-46页 |
| 一、2011-2013年上市公司内部控制自我评价报告披露总体情况 | 第34-37页 |
| 二、2013年我国上市公司内部控制自我评价具体披露情况 | 第37-45页 |
| 三、上市公司内部控制自我评价实施过程中存在的问题 | 第45-46页 |
| 第三节 我国上市公司内部控制自我评价问题的原因分析 | 第46-50页 |
| 一、我国上市公司内部控制自我评价问题的内部原因 | 第46-48页 |
| 二、我国上市公司内部控制自我评价问题的外部原因 | 第48-50页 |
| 第五章 完善上市公司内部控制自我评价的建议 | 第50-57页 |
| 第一节 外部监管层面 | 第50-53页 |
| 一、国外内部控制自我评价制度对我国的启示 | 第50-52页 |
| 二、统一内部控制评价规范 | 第52页 |
| 三、加大监管力度 | 第52-53页 |
| 四、建立激励机制 | 第53页 |
| 第二节 公司内部层面 | 第53-54页 |
| 一、提高管理层认识,建立内控文化 | 第53页 |
| 二、建立内部控制人才培养机制 | 第53-54页 |
| 三、完善公司治理结构 | 第54页 |
| 第三节 利益相关者及中介机构层面 | 第54-57页 |
| 一、利益相关者 | 第54-55页 |
| 二、中介机构 | 第55-57页 |
| 第六章 结论 | 第57-59页 |
| 附录A | 第59-61页 |
| 附录B | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
