| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-22页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 0.2 国内外文献综述 | 第13-19页 |
| 0.2.1 国外文献综述 | 第13-16页 |
| 0.2.2 国内文献综述 | 第16-19页 |
| 0.3 研究方法与创新点 | 第19-20页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第19页 |
| 0.3.2 创新点 | 第19-20页 |
| 0.4 论文框架 | 第20-22页 |
| 1 内部控制缺陷认定的相关理论 | 第22-28页 |
| 1.1 内部控制的本质 | 第22-23页 |
| 1.2 内控缺陷认定的理论基础 | 第23-24页 |
| 1.2.1 委托代理理论 | 第23页 |
| 1.2.2 信号传递理论 | 第23页 |
| 1.2.3 信息不对称理论 | 第23-24页 |
| 1.3 内控缺陷的概念和分类 | 第24-25页 |
| 1.3.1 内控缺陷的概念 | 第24页 |
| 1.3.2 内控缺陷的分类 | 第24-25页 |
| 1.4 目标实现与内控缺陷认定之间的关系 | 第25-28页 |
| 1.4.1 内部控制的目标 | 第26页 |
| 1.4.2 外部目标实现与缺陷认定的关系 | 第26页 |
| 1.4.3 内部目标实现与缺陷认定的关系 | 第26-28页 |
| 2 我国上市公司内控缺陷认定现状及存在的问题 | 第28-42页 |
| 2.1 内控缺陷认定现状研究思路 | 第28-29页 |
| 2.1.1 研究样本的选择 | 第28页 |
| 2.1.2 现状研究视角 | 第28-29页 |
| 2.2 内控缺陷认定的具体现状 | 第29-37页 |
| 2.2.1 内控缺陷认定中明确的目标情况 | 第29-31页 |
| 2.2.2 内控缺陷认定标准的现状 | 第31-36页 |
| 2.2.3 具体认定的内部控制缺陷现状 | 第36-37页 |
| 2.2.4 认定内控缺陷后的整改情况 | 第37页 |
| 2.3 内控缺陷认定中存在的问题 | 第37-42页 |
| 2.3.1 认定内控缺陷中目标定位还有待统一 | 第37-38页 |
| 2.3.2 内控缺陷认定标准缺乏可比性 | 第38-39页 |
| 2.3.3 具体认定的内控缺陷现状存在问题 | 第39-40页 |
| 2.3.4 认定内控缺陷后的整改措施有待进一步规范 | 第40-42页 |
| 3 目标导向内控缺陷认定体系的构建 | 第42-53页 |
| 3.1 内控缺陷认定的基本思想 | 第42-43页 |
| 3.2 已偏离内控目标的缺陷的认定 | 第43-49页 |
| 3.2.1 内控缺陷的迹象识别认定 | 第44-45页 |
| 3.2.2 目标分解法认定内控缺陷 | 第45-49页 |
| 3.3 尚未造成内控目标偏离的缺陷的认定 | 第49-52页 |
| 3.3.1 设计合理性评估 | 第50-51页 |
| 3.3.2 运行有效性评估 | 第51-52页 |
| 3.4 认定的内控缺陷的整改与披露 | 第52-53页 |
| 4 研究结论与建议 | 第53-55页 |
| 4.1 研究结论 | 第53页 |
| 4.2 相关建议 | 第53-54页 |
| 4.3 研究局限与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |