| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 理论意义和现实意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状回顾 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状回顾 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 本文研究框架内容 | 第15-16页 |
| 1.5 创新与不足 | 第16-17页 |
| 1.5.1 论文的创新之处 | 第16页 |
| 1.5.2 论文的不足之处 | 第16-17页 |
| 2 风险导向内部审计基本理论 | 第17-23页 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵 | 第17-18页 |
| 2.2 风险导向内部审计的特征 | 第18-21页 |
| 2.2.1 风险导向与制度导向两种审计模式的对比分析 | 第18-20页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的优点 | 第20-21页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第21-23页 |
| 2.3.1 风险管理理论 | 第21页 |
| 2.3.2 战略管理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.3 系统理论 | 第22-23页 |
| 3 风险导向内部审计与人民银行风险管理 | 第23-31页 |
| 3.1 目前人民银行履行职责过程中面临的风险分析 | 第23-25页 |
| 3.2 风险导向内部审计与人民银行风险管理的关系 | 第25-27页 |
| 3.2.1 风险导向内部审计是人民银行风险管理的具体表现形式 | 第25-26页 |
| 3.2.2 建立有效的人民银行风险管理框架是风险导向内部审计的基础 | 第26-27页 |
| 3.3 人民银行引入风险导向内部审计的必要性 | 第27-29页 |
| 3.3.1 开展风险导向内部审计有助于人民银行有效控制风险 | 第27-28页 |
| 3.3.2 开展风险导向内部审计有利于人民银行更好地履行职责 | 第28页 |
| 3.3.3 开展风险导向内部审计能够有效的规避审计风险 | 第28-29页 |
| 3.3.4 开展风险导向内部审计有利于降低人民银行的风险管理成本 | 第29页 |
| 3.4 在人民银行内部审计工作中引入风险导向审计的可行性 | 第29-31页 |
| 3.4.1 准则基础 | 第29-30页 |
| 3.4.2 制度基础 | 第30页 |
| 3.4.3 实践基础 | 第30页 |
| 3.4.4 环境基础 | 第30-31页 |
| 4 风险导向内部审计应用于人民银行风险管理的具体程序 | 第31-40页 |
| 4.1 分析内外环境，识别风险 | 第32-34页 |
| 4.2 风险分析，评估重大差异或缺陷风险 | 第34-35页 |
| 4.3 评价内部控制及风险防范措施 | 第35-36页 |
| 4.4 量化风险程度，确定风险等级 | 第36-38页 |
| 4.5 确定检查风险，设计和实施控制测试和实质性测试 | 第38-39页 |
| 4.6 综合评价和风险处理 | 第39页 |
| 4.7 结果沟通，出具风险管理审计报告 | 第39页 |
| 4.8 后续审计和责任追究 | 第39-40页 |
| 5 人民银行实施风险导向内部审计的问题及建议 | 第40-45页 |
| 5.1 人民银行实施风险导向内部审计的问题 | 第40-42页 |
| 5.1.1 相关法规不完善影响风险导向内部审计的推广 | 第40页 |
| 5.1.2 从业人员缺乏必要的风险管理能力 | 第40-41页 |
| 5.1.3 信息技术应用的滞后导致了风险导向内部审计开展的困难 | 第41页 |
| 5.1.4 内部审计部门发展相对滞后，人才储备不足 | 第41-42页 |
| 5.1.5 人民银行审计体系不够完善 | 第42页 |
| 5.2 人民银行顺利开展风险导向内部审计的应对措施 | 第42-45页 |
| 5.2.1 树立风险控制观念，强化风险责任意识 | 第42-43页 |
| 5.2.2 发挥互联网优势，为风险导向内部审计提供支持 | 第43页 |
| 5.2.3 构建完善风险导向内部审计体系，为审计构建基础 | 第43-44页 |
| 5.2.4 培养专业人才队伍,加强职业能力建设 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
