| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-11页 |
| 1.2 研究方法和内容 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3.3 内部控制中非正式制度研究 | 第16-17页 |
| 1.3.4 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.4 创新之处 | 第18-19页 |
| 2 内部控制与非正式制度的相关理论 | 第19-27页 |
| 2.1 内部控制的相关概念 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制原则 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第21-22页 |
| 2.2.1 不完全契约理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 利益相关者理论 | 第22页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.3 非正式制度的相关理论 | 第22-27页 |
| 2.3.1 三环文化结构 | 第23-24页 |
| 2.3.2 差序格局 | 第24页 |
| 2.3.3 交往法则与回报 | 第24-27页 |
| 3 Y公司内部控制中的非正式制度——基于内部控制要素的分析 | 第27-51页 |
| 3.1 Y公司概况 | 第27-28页 |
| 3.2 Y公司内部环境分析 | 第28-38页 |
| 3.2.1 组织架构 | 第28-32页 |
| 3.2.2 发展战略 | 第32-33页 |
| 3.2.3 人力资源 | 第33-35页 |
| 3.2.4 社会责任 | 第35-37页 |
| 3.2.5 企业文化 | 第37-38页 |
| 3.3 Y公司风险评估分析 | 第38-40页 |
| 3.3.1 目标设定 | 第38-39页 |
| 3.3.2 风险识别与应对 | 第39-40页 |
| 3.4 Y公司控制活动分析 | 第40-45页 |
| 3.4.1 职责分工控制 | 第40-41页 |
| 3.4.2 授权审批控制 | 第41-42页 |
| 3.4.3 预算控制 | 第42-43页 |
| 3.4.4 财产保护控制 | 第43-44页 |
| 3.4.5 经济活动分析控制 | 第44页 |
| 3.4.6 绩效考评控制 | 第44-45页 |
| 3.5 Y公司信息与沟通分析 | 第45-46页 |
| 3.5.1 信息收集机制 | 第45-46页 |
| 3.5.2 内部沟通机制 | 第46页 |
| 3.5.3 外部沟通机制 | 第46页 |
| 3.6 Y公司内部监督分析 | 第46-47页 |
| 3.6.1 考勤 | 第46-47页 |
| 3.6.2 经理对业务层监督 | 第47页 |
| 3.6.3 质管部门监督 | 第47页 |
| 3.7 基于五要素综合分析 | 第47-51页 |
| 3.7.1 内部环境分析 | 第47-49页 |
| 3.7.2 风险评估分析 | 第49页 |
| 3.7.3 控制活动分析 | 第49页 |
| 3.7.4 信息与沟通分析 | 第49-50页 |
| 3.7.5 内部监督分析 | 第50-51页 |
| 4 Y公司内部控制中的非正式制度——基于业务控制的分析 | 第51-60页 |
| 4.1 采购和付款控制 | 第51-53页 |
| 4.1.1 采购控制 | 第51-53页 |
| 4.1.2 付款控制 | 第53页 |
| 4.2 销售和收款控制 | 第53-55页 |
| 4.2.1 销售控制 | 第53-54页 |
| 4.2.2 收款控制 | 第54-55页 |
| 4.3 生产和成本控制 | 第55页 |
| 4.3.1 生产控制 | 第55页 |
| 4.3.2 成本控制 | 第55页 |
| 4.4 薪酬和员工控制 | 第55-56页 |
| 4.5 资金控制 | 第56-57页 |
| 4.5.1 融资 | 第56页 |
| 4.5.2 利润分配 | 第56页 |
| 4.5.3 投资 | 第56-57页 |
| 4.6 基于业务控制的综合分析 | 第57-60页 |
| 4.6.1 采购和付款控制分析 | 第57页 |
| 4.6.2 销售和收款控制分析 | 第57-58页 |
| 4.6.3 生产和成本控制分析 | 第58页 |
| 4.6.4 薪酬和员工控制分析 | 第58-59页 |
| 4.6.5 资金控制分析 | 第59-60页 |
| 5 非正式制度视角下内部控制改进策略 | 第60-63页 |
| 5.1 基于内部控制要素的改进措施 | 第60-61页 |
| 5.1.1 淡化家族观念 | 第60页 |
| 5.1.2 加强企业文化建设 | 第60-61页 |
| 5.1.3 完善绩效考核制度 | 第61页 |
| 5.2 基于业务控制的改进措施 | 第61-63页 |
| 5.2.1 完善供应商考核制度 | 第61页 |
| 5.2.2 规范客户选择标准 | 第61-63页 |
| 6 结论与展望 | 第63-66页 |
| 6.1 研究结论 | 第63页 |
| 6.2 研究启示 | 第63-64页 |
| 6.2.1 对中小民营制造企业的启示 | 第63-64页 |
| 6.2.2 对内部控制规范的启示 | 第64页 |
| 6.2.3 对内部控制理论研究的启示 | 第64页 |
| 6.3 研究不足与展望 | 第64-66页 |
| 6.3.1 研究不足 | 第64页 |
| 6.3.2 研究展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |