| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第14-17页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第二章 S公司采购环节内部控制现状 | 第19-31页 |
| 2.1 S公司基本情况介绍 | 第19页 |
| 2.2 S公司产品销售和生产现状 | 第19-20页 |
| 2.3 S公司采购环节内部控制建设与实施现状 | 第20-30页 |
| 2.3.1 内部控制环境现状 | 第20-22页 |
| 2.3.2 风险评估现状 | 第22-28页 |
| 2.3.3 内部控制活动现状 | 第28-29页 |
| 2.3.4 内部控制信息与沟通现状 | 第29-30页 |
| 2.3.5 内部控制监督现状 | 第30页 |
| 2.4 本章小结 | 第30-31页 |
| 第三章 S公司采购环节内部控制存在的问题 | 第31-42页 |
| 3.1 缺乏良好的内部控制环境 | 第31-33页 |
| 3.1.1 对内控文化缺乏重视 | 第31页 |
| 3.1.2 法人治理体制没有实现权责分离 | 第31-32页 |
| 3.1.3 未建立合理的员工绩效激励机制 | 第32页 |
| 3.1.4 缺乏系统的招聘体系和人才培训 | 第32-33页 |
| 3.2 缺乏科学的风险评估体系 | 第33-34页 |
| 3.2.1 没有识别所有重要风险控制区域 | 第33-34页 |
| 3.2.2 风险评估缺乏客观的指标体系 | 第34页 |
| 3.3 内部控制活动的设计有缺陷 | 第34-39页 |
| 3.3.1 内部控制活动有效性评价 | 第34-39页 |
| 3.3.2 供应商管理和采购合同管理不完善 | 第39页 |
| 3.4 没有构建采购信息系统 | 第39-40页 |
| 3.5 内部控制监督失效 | 第40-41页 |
| 3.6 本章小结 | 第41-42页 |
| 第四章 S公司采购环节内部控制改进建议 | 第42-56页 |
| 4.1 建设良好的内部控制环境 | 第42-45页 |
| 4.1.1 培育企业内部控制文化 | 第42页 |
| 4.1.2 建立权责明确的法人治理体制 | 第42-43页 |
| 4.1.3 科学制定采购人员绩效激励机制 | 第43-45页 |
| 4.1.4 加强人才招聘及培训体系的建设 | 第45页 |
| 4.2 设置科学的的风险评估体系 | 第45-48页 |
| 4.2.1 全面识别所有重要风险控制区域 | 第45-46页 |
| 4.2.2 设计定性与定量相结合的风险评估指标与标准 | 第46-48页 |
| 4.3 加强供应商管理和规范采购合同控制活动 | 第48-52页 |
| 4.3.1 加强供应商管理 | 第48-50页 |
| 4.3.2 规范采购合同控制活动 | 第50-52页 |
| 4.4 构建符合公司需求的采购信息系统 | 第52-54页 |
| 4.5 设立完善的内部监督体系 | 第54-55页 |
| 4.6 本章小结 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 攻读博士/硕士学位期间取得的研究成果 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 附件 | 第62页 |