| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第13页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3.1 内部控制发展研究 | 第13-14页 |
| 1.3.2 内部控制作用的研究 | 第14-15页 |
| 1.3.3 内部控制评价的研究 | 第15-16页 |
| 1.3.4 内部控制缺陷的分类及认定研究 | 第16-17页 |
| 1.3.5 文献评述 | 第17页 |
| 1.4 研究内容 | 第17页 |
| 1.5 研究方法与技术路线 | 第17-18页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5.2 技术路线图 | 第18页 |
| 1.6 创新与可能存在的不足 | 第18-20页 |
| 2 企业内部控制制度的理论基础 | 第20-29页 |
| 2.1 企业内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2 企业内部控制要素 | 第21-26页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第21页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第21-22页 |
| 2.2.3 企业主要业务的内部控制 | 第22-24页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第24-25页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第25-26页 |
| 2.3 企业内部控制评价理论 | 第26-29页 |
| 2.3.1 企业内部控制评价程序及标准 | 第26-27页 |
| 2.3.2 内部控制缺陷认定 | 第27页 |
| 2.3.3 内部控制评价报告及披露 | 第27-29页 |
| 3 H茶叶企业的内部控制现状及问题 | 第29-41页 |
| 3.1 H企业研究背景介绍 | 第29-32页 |
| 3.1.1 我国内部控制制度的发展 | 第29页 |
| 3.1.2 茶业行业基本情况介绍 | 第29-31页 |
| 3.1.3 H茶叶企业基本情况 | 第31-32页 |
| 3.2 基于调查问卷的H茶企业内部控制现状分析 | 第32-39页 |
| 3.2.1 H企业的内部环境现状及问题 | 第32-35页 |
| 3.2.2 H企业的风险评估现状及问题 | 第35页 |
| 3.2.3 H企业的主要内部控制活动现状及问题 | 第35-39页 |
| 3.2.4 H企业信息与沟通现状及问题 | 第39页 |
| 3.2.5 H企业内部监督现状及问题 | 第39页 |
| 3.3 H企业内部控制问题的归因分析 | 第39-41页 |
| 4 基于层次分析法的H企业内部控制评价分析 | 第41-50页 |
| 4.1 H企业内部控制评价指标体系构建原则 | 第41页 |
| 4.2 H企业内部控制评价指标体系 | 第41-43页 |
| 4.3 H企业内部控制评价体系指标权重的确立 | 第43-45页 |
| 4.4 运用模糊综合评价法对H企业内部控制进行评价 | 第45-50页 |
| 5 H企业内部控制制度优化 | 第50-60页 |
| 5.1 H企业内部控制的目标 | 第50-51页 |
| 5.2 优化H企业内部控制环境 | 第51-52页 |
| 5.2.1 完善企业治理结构和组织结构 | 第51-52页 |
| 5.2.2 让企业文化指导企业的生产活动 | 第52页 |
| 5.2.3 发挥人力资源政策激励作用 | 第52页 |
| 5.2.4 科学制定企业发展战略 | 第52页 |
| 5.3 加强H企业风险管理 | 第52-54页 |
| 5.3.1 强化风险管理意识 | 第52页 |
| 5.3.2 完善风险分析方法 | 第52-53页 |
| 5.3.3 采取积极的风险应对策略 | 第53-54页 |
| 5.4 提升基本的内部控制水平 | 第54-55页 |
| 5.4.1 不相容职务相分离 | 第54页 |
| 5.4.2 授权批准控制 | 第54页 |
| 5.4.3 会计系统控制 | 第54-55页 |
| 5.5 规范H企业业务内部控制 | 第55-59页 |
| 5.5.1 采购业务内部控制 | 第55-57页 |
| 5.5.2 H企业的销售业务内部控制 | 第57-59页 |
| 5.6 提高H企业信息沟通效率 | 第59-60页 |
| 6 结论与展望 | 第60-61页 |
| 6.1 研究结论 | 第60页 |
| 6.2 研究展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 附录 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
| 个人简介 | 第68页 |