关于C公司内部控制的研究
| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 引言 | 第7-13页 |
| （一） 选题背景及意义 | 第7-8页 |
| （二） 文献综述 | 第8-11页 |
| 1. 国外研究文献综述 | 第8-9页 |
| 2. 国内研究文献综述 | 第9-11页 |
| （三） 本文理论资源 | 第11页 |
| （四） 研究方法及创新 | 第11-13页 |
| 1. 研究方法 | 第11页 |
| 2. 创新之处 | 第11-13页 |
| 一、内部控制的框架 | 第13-16页 |
| （一） 内部控制框架的诞生 | 第13-14页 |
| （二） 内部控制框架的核心内容 | 第14-16页 |
| 1. 控制环境 | 第14页 |
| 2. 风险评估 | 第14页 |
| 3. 控制活动 | 第14-15页 |
| 4. 信息与沟通 | 第15页 |
| 5. 监督 | 第15-16页 |
| 二、COSO 内部控制整体框架的应用 | 第16-17页 |
| 三、C 公司内部控制体系框架 | 第17-26页 |
| （一） 公司总体基本情况 | 第17-18页 |
| （二） C 公司内部控制基础 | 第18页 |
| （三） C 公司的内部控制体系框架 | 第18-26页 |
| 1. 公司层面控制 | 第19-23页 |
| 2. 流程层面控制 | 第23-26页 |
| 四、C 公司内部控制的内容分析 | 第26-31页 |
| （一） C 公司生产经营的特殊性 | 第26页 |
| （二） C 公司内部控制主要问题 | 第26-31页 |
| 1. 风险评估事前控制力不强，增加公司损失概率 | 第27页 |
| 2. 经营目标松弛，影响公司发展 | 第27-28页 |
| 3. 工作流程复杂化，工作效率下降 | 第28-29页 |
| 4. 信息系统平台分散难以满足内部控制管理要求 | 第29页 |
| 5. 内部控制缺乏执行力，国企作风难以摆脱 | 第29-30页 |
| 6. 缺少有效的监督机制 | 第30-31页 |
| 五、C 公司内部控制的对策和建议 | 第31-39页 |
| （一） 完善风险评估管理 | 第31-32页 |
| （二） 应用“联合确定基数法”确定经营目标 | 第32-34页 |
| （三） 简化工作流程，提高工作效率 | 第34-35页 |
| （四） 统一信息化系统平台 | 第35-36页 |
| （五） 加强内控执行力度，将其纳入绩效考核内容 | 第36-37页 |
| （六） 建立有效的监督机制 | 第37-39页 |
| 六、结论 | 第39-41页 |
| （一） C 公司内部控制探析的推广意义 | 第39页 |
| （二） 内部控制是在发展中不断完善的 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 后记 | 第43页 |
