ERP环境下企业内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-8页 |
| 第一章 引言 | 第8-11页 |
| 一、问题的提出 | 第8-9页 |
| 二、研究内容 | 第9-10页 |
| 三、研究方法 | 第10-11页 |
| 第二章 ERP、内部控制相关理论概述 | 第11-21页 |
| 一、ERP概述 | 第11-15页 |
| (一) ERP的概念 | 第11页 |
| (二) ERP系统的应用特点 | 第11-12页 |
| (三) ERP对企业的作用和影响 | 第12-15页 |
| 二、内部控制相关理论概述 | 第15-21页 |
| (一) 内部控制的概念 | 第15-16页 |
| (二) 内部控制的理论基础 | 第16-17页 |
| (三) 内部控制环境与内部控制理论 | 第17-21页 |
| 第三章 实施ERP企业内部控制面临的机遇与挑战 | 第21-30页 |
| 一、实施ERP企业内部环境分析 | 第21-22页 |
| 二、实施ERP企业内部控制要素分析 | 第22-25页 |
| (一) 控制环境 | 第22-23页 |
| (二) 风险评估 | 第23页 |
| (三) 控制活动 | 第23-24页 |
| (四) 信息和沟通 | 第24页 |
| (五) 监督 | 第24-25页 |
| 三、实施ERP企业内部控制面临的机遇 | 第25-27页 |
| 四、实施ERP企业内部控制面临的挑战 | 第27-30页 |
| 第四章 实施ERP企业内部控制方法分析 | 第30-34页 |
| 一、实施ERP企业内部控制的模式和建立流程 | 第30-32页 |
| 二、实施ERP企业内部控制的方法 | 第32-34页 |
| (一) 系统开发和初始化控制 | 第32页 |
| (二) 组织控制 | 第32页 |
| (三) 信息系统安全控制 | 第32-33页 |
| (四) 操作控制 | 第33页 |
| (五) 实时监督控制 | 第33-34页 |
| 第五章 实施ERP企业完善内部控制的若干对策 | 第34-47页 |
| 一、建立健全内部控制评价体系 | 第34-38页 |
| (一) 从审计角度完善内部控制评价体系 | 第34-37页 |
| (二) 从内部管理角度完善内部控制评价体系 | 第37-38页 |
| 二、完善企业内部控制的关键是提高人员素质 | 第38-40页 |
| 三、完善企业内部控制的具体措施 | 第40-47页 |
| (一) 改善管理制度 | 第40-42页 |
| (二) 加强技术控制 | 第42-44页 |
| (三) 组织与管理控制 | 第44页 |
| (四) 系统开发控制 | 第44页 |
| (五) 日常操作系统管理控制 | 第44-45页 |
| (六) 网络系统安全控制 | 第45-46页 |
| (七) 应用控制 | 第46-47页 |
| 第六章 案例分析: A公司ERP项目内部控制设计 | 第47-62页 |
| 一、A公司ERP项目背景 | 第47-48页 |
| (一) 成本控制粗放 | 第47-48页 |
| (二) 库存越来越高 | 第48页 |
| (三) 职能部门之间脱节 | 第48页 |
| 二、A公司ERP环境下主要业务内部控制设计 | 第48-62页 |
| (一) 销售系统内部控制 | 第49-52页 |
| (二) 采购生产系统 | 第52-53页 |
| (三) 项目管理系统 | 第53-58页 |
| (四) 内部会计控制系统 | 第58-62页 |
| 第七章 结论与展望 | 第62-64页 |
| 一、结论 | 第62-63页 |
| 二、未来研究展望 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 后记 | 第67-68页 |
