| 第一章 内部会计控制理论概述 | 第1-25页 |
| ·内部会计控制的概念 | 第12-13页 |
| ·内部会计控制理论的发展沿革 | 第13-17页 |
| ·国外内部会计控制理论发展沿革 | 第13-15页 |
| ·我国内部会计控制理论发展沿革 | 第15-17页 |
| ·内部会计控制的目标和原则 | 第17-19页 |
| ·内部会计控制的目标 | 第17-18页 |
| ·内部会计控制的原则 | 第18-19页 |
| ·内部会计控制的方法和程序 | 第19-25页 |
| ·内部会计控制的方法 | 第19-22页 |
| ·内部会计控制的程序 | 第22-25页 |
| 第二章 X控股集团公司内部会计控制的关键点分析 | 第25-39页 |
| ·控股集团及其内部会计控制的特点 | 第25-27页 |
| ·X控股集团公司概况 | 第27-29页 |
| ·X控股集团公司内部会计控制的关键点分析 | 第29-39页 |
| ·货币资金控制的关键点 | 第29-30页 |
| ·筹资与投资控制的关键点 | 第30-32页 |
| ·担保业务控制的关键点 | 第32-33页 |
| ·销售与收款控制的关键点 | 第33-34页 |
| ·采购与付款控制的关键点 | 第34-36页 |
| ·工程项目控制的关键点 | 第36-37页 |
| ·成本与费用控制的关键点 | 第37页 |
| ·实物资产控制的关键点 | 第37-39页 |
| 第三章 X控股集团公司内部会计控制的现状及存在的问题 | 第39-47页 |
| ·X控股集团公司内部会计控制的现状 | 第39-42页 |
| ·X控股集团公司内部会计控制存在的问题 | 第42-47页 |
| ·内部会计控制制度建设存在的问题 | 第42-43页 |
| ·内部会计控制控制程序存在的问题 | 第43-45页 |
| ·内部会计控制控制方法存在的问题 | 第45-47页 |
| 第四章 对X控股集团公司内部会计控制的改进建议 | 第47-62页 |
| ·对“人”的控制 | 第47-49页 |
| ·完善不相容职务相互分离的控制 | 第47-48页 |
| ·对职工素质的控制 | 第48-49页 |
| 4 1.3 改进审计机构的设置 | 第49页 |
| ·对“钱”的控制 | 第49-56页 |
| ·完善对预算的控制 | 第49-50页 |
| ·完善对会计系统的控制 | 第50-54页 |
| ·改进对筹资与投资的控制 | 第54-56页 |
| ·对“权”的控制 | 第56-62页 |
| ·对筹资、投资权的控制 | 第56-57页 |
| ·对用资、担保权的控制 | 第57-58页 |
| ·对资金收支审批权的控制 | 第58-59页 |
| ·调整对“权”的控制方式 | 第59-62页 |
| 结论 | 第62-65页 |
| 参考文献 | 第65-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第71页 |