| 序言 | 第1-7页 |
| 一、 内部控制理论的产生和内涵 | 第7-12页 |
| （一） 内部控制理论的产生 | 第7-8页 |
| （二） 国内外理论界对金融机构内部控制的研究情况 | 第8-10页 |
| （三） 商业银行内部控制的要素和内容 | 第10-12页 |
| 二、 我国商业银行内部控制的基本情况、存在问题及原因分析 | 第12-23页 |
| （一） 我国商业银行内部控制的基本情况 | 第12-14页 |
| （二） 我国商业银行内部控制存在的问题 | 第14-19页 |
| 1、 现行的内部控制制度不健全 | 第14-15页 |
| 2、 内部控制制度的贯彻执行力度有待加强 | 第15-16页 |
| 3、 银行基础工作不容乐观 | 第16-17页 |
| 4、 内部审计监督职能作用未能充分发挥 | 第17-18页 |
| 5、 各类金融违法犯罪活动时有发生 | 第18-19页 |
| （三） 我国商业银行内部控制薄弱的主要原因 | 第19-23页 |
| 1、 商业银行产权制度方面的原因 | 第19-20页 |
| 2、 我国银行监管法制方面的原因 | 第20-21页 |
| 3、 银行从业人员方面的原因 | 第21-22页 |
| 4、 商业银行内部管理方面的原因 | 第22-23页 |
| 三、 加强我国商业银行内部控制机制建设的必要性 | 第23-27页 |
| （一） 国际金融危机的发生客观上要求必须加强商业银行内部控制 | 第23-24页 |
| （二） 内部控制制度是商业银行安全保障体系的微观基础 | 第24-25页 |
| （三） 巴塞尔银行监管委员会《核心原则》和加入世界经贸组织要求我国商业银行强化内部控制 | 第25-27页 |
| 四、 加强我国商业银行内部控制机制建设应遵循的原则 | 第27-29页 |
| （一） 依法经营原则 | 第27页 |
| （二） 稳健经营原则 | 第27-28页 |
| （三） 权力制衡原则 | 第28页 |
| （四） 程序制约原则 | 第28-29页 |
| （五） 全过程控制原则 | 第29页 |
| 五、 加强我国商业银行内部控制机制建设主要对策 | 第29-42页 |
| （一） 树立正确的内部控制机制建设的指导思想和目标 | 第29-30页 |
| （二） 以改革产权制度为突破口完善商业银行的风险防范机制 | 第30-31页 |
| （三） 按照《核心原则》及《指导原则》要求，构建有效的内部控制机制 | 第31-35页 |
| 1、 组织结构控制 | 第32页 |
| 2、 业务控制 | 第32-33页 |
| 3、 会计制度控制 | 第33页 |
| 4、 授权审批制度 | 第33-34页 |
| 5、 计算机系统风险控制 | 第34页 |
| 6、 合规、合法与欺诈控制 | 第34-35页 |
| （四） 借鉴ISO9000国际标准，实施商业银行质量管理体系 | 第35-37页 |
| （五） 切实加强商业银行的内部管理 | 第37-39页 |
| 1、 加强商业银行内部组织体系管理 | 第37-38页 |
| 2、 加强对银行从业人员的管理 | 第38页 |
| 3、 加强对银行业务风险的管理 | 第38-39页 |
| 4、 强化内部审计监督 | 第39页 |
| （六） 完善我国银行监管法制，为商业银行加强内部控制提供法律保证 | 第39-42页 |
| 1、 加强对银行监管法制体系的整体规划 | 第39-40页 |
| 2、 学习、研究和借鉴国外银行监管法制的经验 | 第40页 |
| 3、 要处理好放松监管与改善监管、严格监管之间的关系 | 第40-41页 |
| 4、 完善监管主体自身建设的相关制度 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-43页 |
