A公司采购与付款内部控制优化研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 研究创新之处 | 第19-20页 |
| 第2章 采购与付款内部控制相关理论概述 | 第20-23页 |
| 2.1 采购与付款内部控制概念界定 | 第20页 |
| 2.2 采购与付款内部控制基本规范 | 第20页 |
| 2.3 采购与付款内部控制关键控制点 | 第20-23页 |
| 2.3.1 不相容职务分离控制 | 第20页 |
| 2.3.2 授权审批控制 | 第20-21页 |
| 2.3.3 请购与审批控制 | 第21页 |
| 2.3.4 采购预算控制 | 第21页 |
| 2.3.5 采购过程控制 | 第21页 |
| 2.3.6 验收控制 | 第21页 |
| 2.3.7 付款管理控制 | 第21-22页 |
| 2.3.8 会计系统控制 | 第22-23页 |
| 第3章 A公司采购与付款内部控制分析 | 第23-33页 |
| 3.1 A公司基本概况介绍 | 第23-24页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第23页 |
| 3.1.2 公司组织架构 | 第23-24页 |
| 3.2 A公司采购与付款内部控制现状 | 第24-25页 |
| 3.3 A公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第25-27页 |
| 3.4 A公司采购与付款内部控制存在的问题分析 | 第27-33页 |
| 3.4.1 采购计划管理不合理 | 第27页 |
| 3.4.2 采购预算的实施不合理 | 第27-28页 |
| 3.4.3 采购供应商管理不完善 | 第28-29页 |
| 3.4.4 采购方式不合理 | 第29页 |
| 3.4.5 采购合同管理存在缺陷 | 第29-30页 |
| 3.4.6 验收出库把关不严格 | 第30-31页 |
| 3.4.7 付款审核环节不合理 | 第31-33页 |
| 第4章 A公司采购与付款内部控制的优化 | 第33-55页 |
| 4.1 采购与付款内部控制优化思路 | 第33页 |
| 4.2 采购与付款内部控制优化设计 | 第33-52页 |
| 4.2.1 采购计划管理 | 第33-35页 |
| 4.2.2 采购预算管理 | 第35-37页 |
| 4.2.3 采购供应商管理 | 第37-41页 |
| 4.2.4 采购价格与采购方式管理 | 第41-46页 |
| 4.2.5 采购合同管理 | 第46-48页 |
| 4.2.6 验收与库存管理 | 第48-50页 |
| 4.2.7 付款管理 | 第50-52页 |
| 4.3 采购与付款内部控制实施保障措施 | 第52-55页 |
| 4.3.1 完善公司控制环境 | 第52-53页 |
| 4.3.2 完善风险评估体系 | 第53页 |
| 4.3.3 建立高效信息沟通系统 | 第53页 |
| 4.3.4 设立内部控制监督 | 第53-54页 |
| 4.3.5 建立内部控制评价体系 | 第54-55页 |
| 第5章 结论与展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
