| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第9-21页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国外相关研究文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内相关研究文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及主要研究内容 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 主要研究内容 | 第16-19页 |
| 1.4 主要创新和不足 | 第19-21页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第19-20页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第20-21页 |
| 2 事业单位内部控制 | 第21-26页 |
| 2.1 事业单位内部控制的概念及特点 | 第21-22页 |
| 2.2 事业单位内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 2.2.1 经济活动合法合规 | 第22页 |
| 2.2.2 资产安全和使用有效 | 第22页 |
| 2.2.3 财务信息真实完整 | 第22-23页 |
| 2.2.4 有效防范舞弊和预防腐败 | 第23页 |
| 2.2.5 提高公共服务的效率和效果 | 第23页 |
| 2.3 事业单位内部控制的原则 | 第23-24页 |
| 2.3.1 全面性原则 | 第23-24页 |
| 2.3.2 重要性原则 | 第24页 |
| 2.3.3 制衡性原则 | 第24页 |
| 2.3.4 适应性原则 | 第24页 |
| 2.4 我国事业单位内部控制的现状 | 第24-26页 |
| 3 A事业单位基本情况 | 第26-30页 |
| 3.1 A事业单位简介 | 第26页 |
| 3.2 财务情况分析 | 第26-30页 |
| 3.2.1 偿债能力分析 | 第26-27页 |
| 3.2.2 教学科研服务能力分析 | 第27-28页 |
| 3.2.3 发展能力分析 | 第28-30页 |
| 4 A事业单位内部控制体系构建分析 | 第30-45页 |
| 4.1 单位层面内部控制建设 | 第30-32页 |
| 4.1.1 内部环境 | 第30-31页 |
| 4.1.2 风险评估 | 第31页 |
| 4.1.3 控制活动 | 第31页 |
| 4.1.4 信息与沟通 | 第31页 |
| 4.1.5 内部监督 | 第31-32页 |
| 4.2 业务层面内部控制建设 | 第32-35页 |
| 4.2.1 A事业单位业务层面建设特点 | 第33-34页 |
| 4.2.2 示例 | 第34-35页 |
| 4.3 内部控制手册 | 第35-44页 |
| 4.3.1 A事业单位内部控制手册层面建设特点 | 第35-36页 |
| 4.3.2 示例 | 第36-44页 |
| 4.4 其他配套制度 | 第44-45页 |
| 5 A单位在构建内部控制体系中存在的问题及改善措施 | 第45-47页 |
| 5.1 存在的问题 | 第45页 |
| 5.1.1 内部控制风险评估机制尚待完善 | 第45页 |
| 5.1.2 内部控制管理信息系统功能覆盖不够全面 | 第45页 |
| 5.1.3 对外投资管理有所欠缺 | 第45页 |
| 5.1.4 业务层面指南与手册有待进一步完善 | 第45页 |
| 5.2 建议及措施 | 第45-47页 |
| 5.2.1 开展内部控制风险评估 | 第45页 |
| 5.2.2 健全内部控制管理信息系统 | 第45-46页 |
| 5.2.3 对资产定期核查盘点并跟踪管理 | 第46页 |
| 5.2.4 建立长效机制,不断完善 | 第46-47页 |
| 6 结论 | 第47-49页 |
| 6.1 加强宣传培训 | 第47页 |
| 6.2 根据单位特点,建立科学的内部控制体系 | 第47-48页 |
| 6.3 细化事业单位内部控制业务 | 第48页 |
| 6.4 内部控制建设的动态管理 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| (一) 中文文献 | 第49-51页 |
| (二) 外文文献 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |