| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究的目的与意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-11页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第11-15页 |
| 1.3.1 研究思路与结构安排 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-15页 |
| 第二章 内部控制理论综述 | 第15-29页 |
| 2.1 内部控制及其研究范畴 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的基本内涵 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的范围 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的目标 | 第16-19页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整合框架目标 | 第16-18页 |
| 2.2.2 内部控制目标的确定方法 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制结构 | 第19-23页 |
| 2.4 内部控制的价值及意义 | 第23-29页 |
| 2.4.1 COSO框架的内控理论价值 | 第23-24页 |
| 2.4.2 COSO报告对电信企业内控建设的指导意义 | 第24-29页 |
| 第三章 HZ电信内部控制体系运行现状 | 第29-41页 |
| 3.1 HZ电信概况 | 第29-30页 |
| 3.2 HZ电信内控体系构成现状 | 第30页 |
| 3.3 HZ电信内部控制体系运行现状 | 第30-35页 |
| 3.3.1 HZ电信内部控制环境现状 | 第30-32页 |
| 3.3.2 HZ电信公司风险控制现状 | 第32-33页 |
| 3.3.3 HZ电信公司内部控制活动现状 | 第33-35页 |
| 3.3.4 HZ电信公司内部信息沟通与内部监督现状 | 第35页 |
| 3.4 HZ电信内部控制体系基本评价 | 第35-41页 |
| 3.4.1 HZ电信内部控制的成效 | 第35-37页 |
| 3.4.2 HZ电信内部控制体系存在的主要问题 | 第37-38页 |
| 3.4.3 HZ 电信内部控制体系问题的成因分析 | 第38-41页 |
| 第四章 HZ电信内部控制体系改进方案 | 第41-55页 |
| 4.1 COSO框架的基本要求与HZ电信内控体系改进原则 | 第41-42页 |
| 4.2 企业合同管理内部控制改进方案 | 第42-46页 |
| 4.2.1 合同管理的总体要求 | 第42页 |
| 4.2.2 合同管理流程 | 第42-43页 |
| 4.2.3 合同各环节的主要风险点及管控措施 | 第43-46页 |
| 4.3 内部控制的组织责任体系改进方案 | 第46-48页 |
| 4.3.1 高管层对内部控制的责任 | 第46-47页 |
| 4.3.2 董事会在内部控制中的责任 | 第47页 |
| 4.3.3 内审人员在内部控制中的责任 | 第47-48页 |
| 4.4 资产管理业务的内部控制改进方案 | 第48-55页 |
| 4.4.1 资产管理的总体要求 | 第48页 |
| 4.4.2 资产存货管理的风险控制点 | 第48-51页 |
| 4.4.3 固定资产管理流程风险控制点 | 第51-55页 |
| 第五章 HZ电信内控体系改进方案实施对策 | 第55-61页 |
| 5.1 调整和完善公司组织架构 | 第55-56页 |
| 5.2 构建并规范人力资源管理体系 | 第56-57页 |
| 5.3 加强内部监督检查 | 第57-58页 |
| 5.4 建立健全信息沟通机制 | 第58页 |
| 5.5 深入开展企业文化建设 | 第58-61页 |
| 第六章 结论与展望 | 第61-63页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第61页 |
| 6.2 HZ电信内部控制体系运行应注意的问题 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
