| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 导论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究现状与评述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状及评述 | 第9页 |
| 1.2.2 国内研究现状及评述 | 第9-13页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 研究创新 | 第14页 |
| 2 高中货币资金及其内部控制概况 | 第14-19页 |
| 2.1 高中货币资金特点 | 第14-18页 |
| 2.1.1 高中货币资金的组成及来源 | 第14-16页 |
| 2.1.2 高中货币资金组成及来源的特点 | 第16-17页 |
| 2.1.3 高中货币资金支出的特点 | 第17-18页 |
| 2.2 高中货币资金内部控制的规范 | 第18-19页 |
| 2.2.1 货币资金内部控制的必要性 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第19页 |
| 2.2.4 货币资金的控制措施 | 第19页 |
| 3 CN高中货币资金内部控制现状 | 第19-31页 |
| 3.1 CN高中内部控制基本情况 | 第19-27页 |
| 3.1.1 CN高中基本情况 | 第19-21页 |
| 3.1.2 CN高中单位层面内部控制情况 | 第21-22页 |
| 3.1.3 CN高中业务层面内部控制情况 | 第22-27页 |
| 3.2 CN高中货币资金内部控制具体状况 | 第27-31页 |
| 3.2.1 CN高中货币资金内部控制的目标 | 第27-28页 |
| 3.2.2 CN高中货币资金业务的主要风险 | 第28-29页 |
| 3.2.3 CN高中货币资金业务的控制措施 | 第29-30页 |
| 3.2.4 CN高中货币资金业务的内部监督 | 第30-31页 |
| 4 CN高中货币资金内部控制存在的问题及影响 | 第31-39页 |
| 4.1 CN高中货币资金内部控制存在的问题 | 第31-35页 |
| 4.1.1 领导重视不足,控制氛围差 | 第31页 |
| 4.1.2 现金收支占比高,控制难度大 | 第31-32页 |
| 4.1.3 财务人员非专职,控制执行存偏差 | 第32-33页 |
| 4.1.4 预算编制不够谨慎,资金预算执行弱 | 第33-34页 |
| 4.1.5 代管款项分散收取,收付控制弱 | 第34-35页 |
| 4.1.6 货币资金内部监督力度低,监督不到位 | 第35页 |
| 4.2 CN高中货币资金内部控制问题产生的影响 | 第35-39页 |
| 4.2.1 往来款项长期挂账,清理困难 | 第35-36页 |
| 4.2.2 预算执行偏差大 | 第36-38页 |
| 4.2.3 财务状况不断恶化 | 第38-39页 |
| 5 CN高中货币资金内部控制改进 | 第39-45页 |
| 5.1 CN高中货币资金内部控制流程优化 | 第39-41页 |
| 5.1.1 货币资金收入流程优化 | 第39-40页 |
| 5.1.2 货币资金支出流程优化 | 第40-41页 |
| 5.2 加强CN高中货币资金内部控制的建议 | 第41-45页 |
| 5.2.1 增强领导重视,营造良好控制氛围 | 第41-42页 |
| 5.2.2 充分利用公务卡结算,降低舞弊风险 | 第42页 |
| 5.2.3 财务人员专职化,提高控制执行力 | 第42-43页 |
| 5.2.4 严格资金预算编制,提升预算执行力 | 第43-44页 |
| 5.2.5 建立代管款项管理制度,增加收付控制措施 | 第44页 |
| 5.2.6 设置专门的监督岗位,强化货币资金监督 | 第44-45页 |
| 6 研究总结与展望 | 第45-47页 |
| 6.1 总结 | 第45页 |
| 6.2 展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50页 |